【正文】 司應(yīng)于__之間向上海市稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記的手續(xù)。下列關(guān)于稅收合作信賴(lài)主義的理解不正確的是__。A．取得銷(xiāo)售(預(yù)售)許可證滿(mǎn)3年仍未銷(xiāo)售完畢的 B．整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的C．納稅人申請(qǐng)注銷(xiāo)稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的D．已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目部分銷(xiāo)售，其余可銷(xiāo)售部分自用或出租的某鉆井隊(duì)為某住宅小區(qū)打井，取得的收入應(yīng)當(dāng)__。A．在我國(guó)有住所，因?qū)W習(xí)在法國(guó)居住半年的張某 B．在我國(guó)工作3年的外籍專(zhuān)家C．在我國(guó)居住滿(mǎn)5年，第6年回國(guó)探親兩個(gè)月的安妮 D．2007年1月20日來(lái)華學(xué)習(xí)，1年后回國(guó)的羅伯特E．2007年1月1日來(lái)華工作，次年12月31日回國(guó)的外籍人員第四篇：吉林省2016年下半年稅務(wù)師《稅法二》：土地增值模擬試題吉林省2016年下半年稅務(wù)師《稅法二》：土地增值模擬試題一、單項(xiàng)選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所自行決定，凡購(gòu)買(mǎi)該所開(kāi)設(shè)商店的商品可以根據(jù)購(gòu)買(mǎi)數(shù)額的多少減免農(nóng)林特產(chǎn)稅，這種做法違背了__。A．116 B． C． D．2甲企業(yè)外方應(yīng)繳回的再投資退稅額為_(kāi)_萬(wàn)元。A．書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶(hù)銀行或者金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款 B．書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶(hù)銀行從其存款中扣繳稅款C．扣押、查封納稅人的價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他資產(chǎn) D．扣押、查封、拍賣(mài)納稅人的價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品，貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，以拍賣(mài)所得抵繳稅款1企業(yè)在持有期間收到長(zhǎng)期債券投資的利息叫，可能貸記的利目有__。因增加投資，使核算方法由成本法改為權(quán)益法。A．小規(guī)模納稅人自營(yíng)或委托出口的貨物，一律免征增值稅、消費(fèi)稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣或退稅B．對(duì)一般物資援助項(xiàng)下出口的貨物不予辦理退稅 C．代理出口貨物一律在受托方退(免)稅D．對(duì)利用外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款采取國(guó)際招標(biāo)由外國(guó)企業(yè)中標(biāo)的進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品予以免征進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收，由國(guó)內(nèi)企業(yè)中標(biāo)銷(xiāo)售的機(jī)電產(chǎn)品不予退稅 E．國(guó)內(nèi)原材料、物料等進(jìn)入加工區(qū)視同出口，海關(guān)按照對(duì)出口貨物的有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，并簽發(fā)出口退稅報(bào)關(guān)單1以下關(guān)于兼營(yíng)和混合銷(xiāo)售的規(guī)定正確的是__。A．從我國(guó)境內(nèi)某外商投資企業(yè)取得的股息 B．從我國(guó)境內(nèi)取得的利息所得C．提供在我國(guó)境內(nèi)使用的各種專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)所取得的使用費(fèi)金額，包括與其有關(guān)的圖紙資料費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)和人員培訓(xùn)費(fèi)等D．外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)從事居間介紹等業(yè)務(wù)所取得的收入根據(jù)物權(quán)法理論，下列關(guān)于占有的說(shuō)法中，正確的有__。A．營(yíng)業(yè)稅B．城市維護(hù)建設(shè)稅 C．教育費(fèi)附加 D．印花稅關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅，下列說(shuō)法正確的是__。A．當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，不足以繳納稅款的 B．當(dāng)期銀行存款在扣除應(yīng)付職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，不足以繳納稅款的 C．當(dāng)期貨幣資金在扣除銀行存款及各項(xiàng)上交款項(xiàng)后，不足以繳納稅款的D．當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、應(yīng)計(jì)提的公益金、公積金以后，不足以繳納稅款的永安廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為_(kāi)_。A．180 B．150 C．110 D．102某海洋運(yùn)輸企業(yè)2009年5月20日購(gòu)置一艘船舶，并在6月1日辦理了車(chē)船登記，但從未繳納稅款，2010年3月被發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)繳稅款，當(dāng)?shù)匾?guī)定船舶的單位稅額是3元/噸。A．3000 B． C．2850 D．2依據(jù)營(yíng)業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法中不正確的是__。A．銷(xiāo)售使用過(guò)的2007年7月1日前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，符合免稅規(guī)定的，仍免征增值稅B．銷(xiāo)售的應(yīng)稅固定資產(chǎn)按照4%的征收率征收增值稅 C．銷(xiāo)售使用過(guò)的2007年7月1日后購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，按適用稅率征稅 D．應(yīng)抵扣使用過(guò)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可直接計(jì)入當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2某酒廠(chǎng)2月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售糧食白酒三筆，款項(xiàng)存入銀行： 品種數(shù)量(噸)單價(jià)(含稅)金額(元)糧食白酒(瓶裝)1024570245700 糧食白酒(瓶裝)522230111150 糧食白酒(瓶裝)2021060421200(2)銷(xiāo)售散裝糧食白酒一批，數(shù)量3噸，含稅單價(jià)每噸4680元，收取包裝物押金2340元，全部款項(xiàng)存入銀行。C．非獨(dú)立核算的發(fā)電企業(yè)(具有一般納稅人資格)生產(chǎn)銷(xiāo)售電力產(chǎn)品，向其銷(xiāo)售地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。A．165000 B．375000 C．495000 D．5100001個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用房屋，應(yīng)同時(shí)提供表明其居住時(shí)間的證明，不需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的證明資料是__。A． B． C． D．1下列各項(xiàng)中，與我國(guó)現(xiàn)行出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退(免)消費(fèi)稅政策不符的是__。A．318300 B．318250 C．316250 D．3173501下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)征收房產(chǎn)稅的是__。A．可以向國(guó)家稅務(wù)總局或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府 B．只能向國(guó)家稅務(wù)總局C．只能向省、自治區(qū)、直轄市人民政府 D．只能向省國(guó)稅局下列現(xiàn)行稅法中屬于實(shí)體法的是__。這體現(xiàn)了__。A．各分支機(jī)構(gòu)不進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳B．分支機(jī)構(gòu)所繳納稅款的分?jǐn)偙壤唤?jīng)確定后，當(dāng)年不作調(diào)整C．分支機(jī)構(gòu)注銷(xiāo)后30日內(nèi)，總機(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)注銷(xiāo)情況報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案D．總機(jī)構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一計(jì)算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%，在每月或季度終了后15日內(nèi)自行就地申報(bào)預(yù)繳人中央國(guó)庫(kù)在行政法理論上，__不具有行政主體資格。2008年5月向彩電廠(chǎng)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)取得稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明稅額420萬(wàn)元；當(dāng)月按平價(jià)全部銷(xiāo)售，月末彩電廠(chǎng)向該商場(chǎng)支付返利247萬(wàn)元。A．依照稅法規(guī)定申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記變更或注銷(xiāo) B．納稅人必須按照稅法規(guī)定的納稅期限繳款 C．依法申請(qǐng)收回多繳的稅款D．納稅人要接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查E．納稅人要按照稅收法律與行政法規(guī)的規(guī)定保管和使用發(fā)票2對(duì)第(4)筆業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理表述錯(cuò)誤的有__。李文不同意，發(fā)生訴訟。A．購(gòu)買(mǎi)存貨運(yùn)輸途中發(fā)生的超定額損耗 B．購(gòu)買(mǎi)存貨發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)C．采購(gòu)存貨的人員發(fā)生的差旅費(fèi) D．接受捐贈(zèng)存貨支付的相關(guān)稅費(fèi)E．以非貨幣交易方式換入存貨支付的補(bǔ)價(jià)1財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括__。A．納稅人開(kāi)采或生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品銷(xiāo)售的，以銷(xiāo)售數(shù)量為課稅數(shù)量B．納稅人不能準(zhǔn)確提供應(yīng)稅產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量或移送數(shù)量，以應(yīng)稅產(chǎn)品的產(chǎn)量或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的折算比，換算成的數(shù)量為課稅數(shù)量 C．金屬和非金屬礦產(chǎn)品原礦，因無(wú)法準(zhǔn)確掌握移送使用原礦數(shù)量的，可將其精礦按選礦比折算成原礦數(shù)量D．連續(xù)加工前無(wú)法正確計(jì)算原煤移送使用量的煤炭，可按加工產(chǎn)品的綜合回收率，將加工產(chǎn)品折算成原煤數(shù)量E．納稅人開(kāi)采或生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品自用的，應(yīng)以生產(chǎn)數(shù)量為課稅數(shù)量1以下有關(guān)營(yíng)業(yè)額的確定表述正確的有__。A．開(kāi)采原煤的國(guó)有企業(yè) B．進(jìn)口鐵礦石的私營(yíng)企業(yè)C．以油頁(yè)母巖煉制原油的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者 D．開(kāi)采天然原油的外商投資企業(yè) E．購(gòu)進(jìn)鐵礦石出口的企業(yè)下列關(guān)于行政許可的說(shuō)法正確的是__。A．乘人汽車(chē) B．載貨汽車(chē) C．人力車(chē) D．畜力車(chē)下列關(guān)于包裝物的核算，正確的有__。A． B． C． D．二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。A．2000 B．10000 C．12000 D．200002根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)合同標(biāo)的額的__，超過(guò)部分不生效力。A．資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 B．資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)稅所得表、損益表 C．資產(chǎn)負(fù)債表、留存利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表 D．資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)稅所得稅、留存利潤(rùn)表 行政征收的主要特征不正確的是__。為提高公司償債能力和對(duì)債權(quán)人投入資本的保障程度，該公司計(jì)劃采取措施使本年年末的資產(chǎn)負(fù)債率降低30%，則該公司本年末債權(quán)人投入資本受所有者權(quán)益保障的程度將提高_(dá)_。A．作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān) B．復(fù)議機(jī)關(guān)C．作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān)和復(fù)議機(jī)關(guān)共同D．作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān)或復(fù)議機(jī)關(guān)，由行政相對(duì)方選擇1甲企業(yè)在納稅輔導(dǎo)期內(nèi)，2月份領(lǐng)購(gòu)25份發(fā)票用完，已開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)25萬(wàn)元；由于發(fā)票份數(shù)不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要，其再次申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)時(shí)，須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅__萬(wàn)元。A．20 B． C． D．1某企業(yè)采取成本與可變現(xiàn)凈值孰低法的個(gè)別比較法確定期末存貨的價(jià)值。國(guó)外子公司向當(dāng)?shù)胤顷P(guān)聯(lián)企業(yè)銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售毛利率為20%，中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整母公司的銷(xiāo)售價(jià)格=(120%)=。A．郵政部門(mén)銷(xiāo)售的集郵商品 B．銀行開(kāi)辦的融資租賃業(yè)務(wù) C．典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)物品銷(xiāo)售 D．郵政部門(mén)發(fā)行報(bào)刊增值稅小規(guī)模納稅人為生產(chǎn)產(chǎn)品而外購(gòu)的原材料所含增值稅的處理正確的是__。A．發(fā)放職工節(jié)日福利B．發(fā)放職工的非經(jīng)常性獎(jiǎng)金C．支付職工因公傷赴外地就醫(yī)路費(fèi) D．交納職工醫(yī)療保險(xiǎn)金 E．支付工會(huì)活動(dòng)費(fèi)第二篇：內(nèi)蒙古稅務(wù)師《稅法二》：土地增值模擬試題內(nèi)蒙古稅務(wù)師《稅法二》：土地增值模擬試題一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)監(jiān)事會(huì)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是__。A． B． C．10250 D．131302接受捐贈(zèng)和對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額__萬(wàn)元。A．對(duì)海關(guān)進(jìn)口的產(chǎn)品征收的增值稅、消費(fèi)稅，不征收教育費(fèi)附加B．對(duì)出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，可以同時(shí)退還已經(jīng)征收的教育費(fèi)附加 C．對(duì)由于減免增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅而發(fā)生退稅的，可以同時(shí)退還已征收的教育費(fèi)附加D．對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)中心為機(jī)關(guān)內(nèi)部提供的后勤服務(wù)所取得的收入，在2005年12月31日前，暫免征收教育費(fèi)附加根據(jù)《行政復(fù)議法實(shí)施條例》的規(guī)定，行政復(fù)議和解的要求有__。2008年6月該醫(yī)院將該救護(hù)車(chē)改為9座小客車(chē)，同類(lèi)型小客車(chē)最低計(jì)稅價(jià)格為140000元。A．不能反映資本的獲利水平B．不能用于不同資本規(guī)模的企業(yè)間比較 C．沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)因素D．也不能避免企業(yè)的短期化行為 E．沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值1以下說(shuō)法正確的有__。A．更換債權(quán)人委員會(huì)成員方案 B．破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案 C．重整計(jì)劃D．監(jiān)督管理人方案根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)定，下列非居民企業(yè)取得的所得享受免征企業(yè)所得稅的有__。A．股權(quán) B．知識(shí)產(chǎn)權(quán) C．名譽(yù)權(quán) D．人身權(quán)出售自建的不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅__萬(wàn)元。A．計(jì)提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 B．計(jì)提投資性房地產(chǎn)折舊 C．對(duì)投資性房地產(chǎn)的維修 D．對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行改良E．公允價(jià)值模式下，投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)瓊斯為外籍個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，同時(shí)在中國(guó)境內(nèi)、境外機(jī)構(gòu)擔(dān)任職務(wù)，2008年3月6日來(lái)華，12月20日離開(kāi)。根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題：本月視同銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅為（）。(4)銷(xiāo)售X牌卷煙100箱(標(biāo)準(zhǔn)箱，下同)，款項(xiàng)存入銀行。(，)A．54 B．56 C．117 D．2根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，下列貨物不適用13%稅率的是__。A． B． C． D．0按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，采取“免、抵、退”辦法，有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的工業(yè)企業(yè)按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)退稅額，應(yīng)借記__科目。A．3000 B．875 C． D．7751A建材商城收購(gòu)原木400立方米，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款20000元，該企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)800元，將該批原木送往B實(shí)木地板廠(chǎng)，委托B實(shí)木地板廠(chǎng)為A加工特制木地板用于銷(xiāo)售，合同注明，A需支付B實(shí)木地板廠(chǎng)加工費(fèi)和輔料費(fèi)含增值稅金額7020元，A企業(yè)提貨時(shí)被代收代繳的消費(fèi)稅為_(kāi)_。該公司為建造此住宅支付地價(jià)款和有關(guān)費(fèi)用1000萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)成本2000萬(wàn)元，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元，其中利息支出200萬(wàn)元，但由于該公司同時(shí)建造別墅，貸款利息無(wú)法分?jǐn)偅摰匾?guī)定房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的計(jì)提比例為10%。A．土地使用權(quán)出售、房屋買(mǎi)賣(mài)，其計(jì)稅依據(jù)為成交價(jià)格B．土地使用權(quán)相交換的，以交換的土地使用權(quán)的價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)C．以競(jìng)價(jià)方式出讓土地使用權(quán)的，以不包括各種補(bǔ)償費(fèi)用的競(jìng)價(jià)成交價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)D．已購(gòu)公有住房經(jīng)補(bǔ)繳土地出讓金成為完全產(chǎn)權(quán)的，以補(bǔ)繳的土地出讓金為計(jì)稅依據(jù)1M公司5月3日購(gòu)入甲公司債券20000元，購(gòu)入A公司股票115000元，作為短期投資。A．委托方繳納消費(fèi)稅，受托方繳納營(yíng)業(yè)稅 B．委托方不繳稅，受托方繳納消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅C．受托方代收代繳委托方的消費(fèi)稅，受托方繳納增值稅 D．委托方不繳稅，受托方繳納消費(fèi)稅和增值稅關(guān)于稅法的效力，下列表述錯(cuò)誤的是__。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額180萬(wàn)元，外銷(xiāo)貨物取得收入115萬(wàn)美元(美元與人民幣的比價(jià)為1:7)，該企業(yè)適用增值稅稅率 17%，出口退稅率為13%。A． B． C．20 D．2單位和個(gè)人將自己新建的房屋對(duì)外銷(xiāo)售，應(yīng)__。A．只需在北京市辦理稅務(wù)登記手續(xù) B．需在石家莊市辦理稅務(wù)登記手續(xù) C．在兩地均不需辦理稅務(wù)登記手續(xù)D．應(yīng)持稅務(wù)登記證副本和北京市所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填開(kāi)的“外在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明”到石家莊市稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記年終匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅和地方所得稅分別為_(kāi)_萬(wàn)元。A．300 B．250 C．200 D．150某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2008年6月外購(gòu)原材料取得防偽稅控開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)稅額專(zhuān)用發(fā)票。A．受讓或購(gòu)進(jìn)某項(xiàng)新技術(shù)的支出B．按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，為其雇員提存的醫(yī)療保險(xiǎn)基金 C．企業(yè)注冊(cè)資本未投足情況下，向投資人借款的利息 D．支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費(fèi)下列關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的正確說(shuō)法是__。A．商事 B．行政 C．民事 D．管理1關(guān)于契稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說(shuō)法正確的是__。A．10000 B．10100 C．100 D．99001某縣城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司建造一幢普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，簽訂商品房買(mǎi)賣(mài)合同，取得銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元，分別按國(guó)家規(guī)定繳納了營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅。A． B．1 C． D．1房屋出租收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是__元。2007年度公司運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元，商品銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)(運(yùn)輸)利潤(rùn)500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)(商品銷(xiāo)售)利潤(rùn)100萬(wàn)元，該公司兩年應(yīng)納企業(yè)所得稅__萬(wàn)元。該企業(yè)應(yīng)就上述業(yè)務(wù)在礦山所在B地