【正文】 題少，各類倉(cāng)庫(kù)則是流程問(wèn)題的多發(fā)地帶。它不但可以增強(qiáng)內(nèi)審人員工作的審慎性和專業(yè)性，被審查的子公司還可通過(guò)他們獲得其他子公司的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，從而達(dá)到在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行橫向交流的良好效應(yīng)。百事集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)進(jìn)行審計(jì)的程序如下：首先，一組內(nèi)審人員會(huì)在審計(jì)前一星期內(nèi)通知子公司將進(jìn)行內(nèi)審并告知其內(nèi)審重點(diǎn)及時(shí)間，避免子公司為應(yīng)付審計(jì)提早做準(zhǔn)備；內(nèi)審人員到達(dá)公司后先了解公司業(yè)務(wù)運(yùn)作再做出審計(jì)計(jì)劃，然后分頭進(jìn)行審計(jì)，提出他們發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求予以答復(fù)，若答復(fù)不能令人滿意，審計(jì)人員將把此問(wèn)題及整改建議列入評(píng)定報(bào)告，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)及嚴(yán)重性分為 ABCD 四類。內(nèi)審部門(mén)對(duì)各子公司進(jìn)行定期審計(jì)的結(jié)果分為四個(gè)等級(jí)：良好控制、較高標(biāo)準(zhǔn)控制、基本控制和較低標(biāo)準(zhǔn)控制。因此，無(wú)論是事業(yè)部還是子公司對(duì)內(nèi)審都極為重視并予以積極配合，內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性都是不容質(zhì)疑的。以下通過(guò)筆者對(duì)百事集團(tuán)內(nèi)審體系考查的分析，希望能對(duì)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)審監(jiān)控起到一定的借鑒和參考作用。內(nèi)審部門(mén)需根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度及審計(jì)目標(biāo)制定一套完整的《內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)》，作為指導(dǎo)子公司良好財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范的參考，并以此作為審計(jì)的主要工具。內(nèi)審部門(mén)還應(yīng)經(jīng)常定期深入子公司了解情況，熟悉業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并協(xié)助解決問(wèn)題。它與財(cái)務(wù)及其他主要業(yè)務(wù)部門(mén)平級(jí)，通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)，監(jiān)督子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法，評(píng)價(jià)各子公司受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況和企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善情況。處理得好則可以大大增強(qiáng)母公司的約束力，保證集團(tuán)整體利益的實(shí)現(xiàn)，處理不好則會(huì)令此機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，不但造成資源浪費(fèi)，更使子公司處于失控狀態(tài)。它既是最直接、最全面、最有效的監(jiān)控，又是最具彈性、隨意性和不確定性的監(jiān)控。在公司治理結(jié)構(gòu)中，對(duì)審計(jì)需求已不僅僅是資本所有者的單方要求，而是資本所有者與經(jīng)營(yíng)者的共同意愿。，對(duì)原有的內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行修訂。被審計(jì)單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理，從無(wú)設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，財(cái)務(wù)收支真實(shí)，基本合規(guī)，但還存在著一些問(wèn)題：一是預(yù)算執(zhí)行機(jī)制還不夠完善，未能定期對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。在財(cái)務(wù)管理和收支的基礎(chǔ)上，針對(duì)上級(jí)的有關(guān)精神和我局財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，按八項(xiàng)規(guī)定要求重點(diǎn)對(duì)4個(gè)下屬事業(yè)單位在財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出、經(jīng)營(yíng)收入支出，固定資產(chǎn)管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用、政府采購(gòu)管理、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、個(gè)人收入發(fā)放情況等進(jìn)行了財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，并在年內(nèi)在全局進(jìn)行了兩次全面專項(xiàng)檢查。其中執(zhí)法大隊(duì)實(shí)行“縣級(jí)一級(jí)預(yù)算，內(nèi)部二級(jí)核算”的預(yù)算和財(cái)務(wù)管理辦法，環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級(jí)預(yù)算全額撥款事業(yè)單位。六是積極配合監(jiān)察部門(mén)完成對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處。五是加強(qiáng)了農(nóng)網(wǎng)改造工程項(xiàng)目審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，小型基建管理得到加強(qiáng)，使審減率逐年下降，審計(jì)效果得到較好體現(xiàn)。審計(jì)人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)審查，不對(duì)外簽約。對(duì)科技開(kāi)發(fā)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開(kāi)發(fā)、推廣應(yīng)用的意見(jiàn)，有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象。對(duì)大修理費(fèi)用的審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步明確了大修與技改的界限。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，完成工程、合同審計(jì)簽證778份，查糾違規(guī)金額3，594萬(wàn)元，提出管理建議917條。通過(guò)監(jiān)督管理體制、機(jī)制、制度的創(chuàng)新，推動(dòng)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長(zhǎng)效，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟(jì)安全和政治安全。有多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)238個(gè)，并與全省60個(gè)躉售縣(市、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實(shí)現(xiàn)代管56個(gè)。第一篇：電力集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)電力集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文這篇電力集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文的文章，是特地為大家整理的，希望對(duì)大家有所幫助！省電力有限公司是國(guó)家電力公司全資子公司，20xx年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成。公司本部機(jī)構(gòu)設(shè)16部1中心，公司現(xiàn)有直屬單位33個(gè)、二級(jí)單位8個(gè)、視同直屬的合資聯(lián)營(yíng)單位18個(gè)，正式員工約23623人。__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的貫徹落實(shí)，促進(jìn)__電力競(jìng)爭(zhēng)性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會(huì)效益、員工效益，實(shí)現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標(biāo)，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實(shí)現(xiàn)兩個(gè)帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線，積極探索構(gòu)筑“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系，實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計(jì)，緊緊圍繞“經(jīng)濟(jì)安全”這個(gè)主題，在內(nèi)部審計(jì)體制、機(jī)制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計(jì)委員會(huì)、試行了審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理制、實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作向職代會(huì)報(bào)告制度、召開(kāi)了高規(guī)格的審計(jì)工作會(huì)議等，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計(jì)工作思路。如對(duì)火電廠煤耗管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了基層單位對(duì)入廠煤質(zhì)量的管理。對(duì)投資管理的審計(jì)調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限。在年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送之前，審計(jì)部門(mén)能以審計(jì)的視角，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行總結(jié)、分析和評(píng)價(jià)。從1998年開(kāi)始全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)，由省公司審計(jì)部直接審計(jì)、組織片區(qū)審計(jì)、委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的小型基建項(xiàng)目綜合審減率達(dá)6%。省公司還把內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)融入干部屆中考核工作中，配合人事部門(mén)在鑒證、評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)能力上發(fā)揮了作用，使審計(jì)職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化。農(nóng)網(wǎng)審計(jì)工作取得的成績(jī)，在這次國(guó)家審計(jì)署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計(jì)中，得到