【正文】 第十三條之規(guī)定，設(shè)立專用賬戶，并嚴(yán)格實行專項管理和支付。以金錢出質(zhì)轉(zhuǎn)移占有有悖質(zhì)押原則。如果金錢特定化，屬動產(chǎn)質(zhì)押；如果金錢非特定化，屬于債權(quán)質(zhì)押。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第八十五條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。使借款人實際得到的貸款總額減少，不能滿足借款人急需資金的需要，侵犯了債權(quán)人的合法權(quán)利。《貸款通則》第18條第2款規(guī)定，“借款人有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。法院在查詢到被執(zhí)行人銀行存款時，時常會被銀行告知被執(zhí)行人銀行帳戶內(nèi)的存款是貸款“保證金”存款，拒絕人民法院采取凍結(jié)、扣劃措施，或者請求優(yōu)先受償。當(dāng)然，如果銀行在正常支付了匯票金額并從保證金中扣除相應(yīng)款項外還有剩余的，則法院可以依法對剩余款項采取凍結(jié)、扣劃措施。法院是否可對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)、劃撥措施。二、銀行承兌匯票保證金銀行承兌匯票保證金是指向銀行申請開具承總匯票時，銀行相關(guān)部門對商家所收取的一定金額的保證金。１９９７年９月１６日公布施行的《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》中明確，人民法院在審理或執(zhí)行案件時，依法可以對信用證開證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。請求開證申請人對開證銀行應(yīng)承擔(dān)的主要義務(wù)：申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款；在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。具體講，銀行接到開證申請人完整的指示后，按該指示開立信用證。筆者試圖在探討貸款“保證金”的合法性基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)司法解釋和新修訂的民事訴訟法，就人民法院強(qiáng)制執(zhí)行上述款項適用法律問題略抒己見。在我國社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法制環(huán)境尚待健全的情況下,商業(yè)銀行的貸款存在著較大的風(fēng)險,往往通過擔(dān)保制度來保護(hù)信貸資金的安全。銀行要求出票人在為其開立的保證金賬戶上存入一定數(shù)額的保種觀點，筆者認(rèn)為，承兌匯票保證金的性質(zhì)應(yīng)當(dāng)是信譽(yù)保證的性質(zhì)，如果金融機(jī)構(gòu)與出票人簽訂的承兌協(xié)議中對全部保證金設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)是否對保證金享有優(yōu)先受償權(quán)，并不影響人民法院采取凍結(jié)措施。人民法院在匯票承兌或?qū)ν飧犊钋翱梢詫ΡＷC金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃，等到銀行已經(jīng)承兌或?qū)ν飧犊詈螅y行扣足匯票總額后的多余部分，人民法院可以繼續(xù)凍結(jié)或扣劃。保證金應(yīng)當(dāng)屬于金錢質(zhì)押性質(zhì)，它的質(zhì)押性質(zhì)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在銀行承兌匯票協(xié)議中。一種觀點認(rèn)為：開具銀行承兌匯票時，銀行要求存入全額保證金。人民法院能否對承兌匯票保證金實施凍結(jié)或扣劃措施呢？《最高人民法院 中國人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知 》（法發(fā)〔2000〕21號）第九條（以下簡稱第九條）規(guī)定，“人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。簡單地說，承兌匯票就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。付款人一旦承兌，該付款人則成為承兌人，就負(fù)有無條件付款的義務(wù)。所謂承兌匯票，就是出票人簽發(fā)匯票交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請求付款，付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)。保證金被凍結(jié)后，如果出票人在金融機(jī)構(gòu)指定的期限內(nèi)補(bǔ)足了保證金，人民法院凍結(jié)的標(biāo)的額部分即喪失保證金功能，依據(jù)《第九條》便可以依法扣劃；如果出票人在金融機(jī)構(gòu)指定的期限內(nèi)未補(bǔ)足保證金，在金融機(jī)構(gòu)承兌或?qū)ν飧犊钋埃嗣穹ㄔ翰荒芸蹌澅ＷC金；如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或?qū)ν飧犊睿猿袃缎袨榛驅(qū)ν飧犊钚袨橥瓿芍畷r起，承兌匯票票據(jù)關(guān)系即告消滅，保證金功能隨之喪失，依據(jù)《第九條》規(guī)定，人民法院便可以依法扣劃標(biāo)的額部分，其余部分根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請，應(yīng)當(dāng)依法解除凍結(jié)；如果金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為人民法院扣劃的標(biāo)的額部分已設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保而享有優(yōu)先受償權(quán)，應(yīng)當(dāng)在人民法院完成扣劃行為時或在人民法院指定的期限內(nèi)提出書面執(zhí)行異議。為了使付款人做好付款的準(zhǔn)備，持票人在匯票到期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。收款人因付款人不同意承兌，也不能要求付款人承擔(dān)責(zé)任，只能向其前手行使追索權(quán)。匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信 譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的50%或更低收取保證金；但若 乙方銀行信譽(yù)較差，支付給銀行的保證金最高會達(dá)到80%.不過，保證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。如何理解《第九條》的規(guī)定精神，筆者認(rèn)為應(yīng)從承兌匯票保證金的性質(zhì)談起。保證金劃入銀行保證金帳戶應(yīng)視為交付，保證金一定是現(xiàn)金，它是打入銀行