非現(xiàn)場檢查通報-全文預(yù)覽
【正文】 檢查多么頻繁，非現(xiàn)場檢查多么嚴(yán)格，也只能是事與愿違。其次，我國立法就非現(xiàn)場檢查的規(guī)定仍不夠嚴(yán)密，如對于境外中資金融機構(gòu)，非現(xiàn)場檢查如何操作等問題，就有必要針對各自特點，結(jié)合實際情況給予較為詳盡的指示。長期以來，央行在監(jiān)管中更多地是強調(diào)合規(guī)性，在監(jiān)管方式的選擇上也傾向于現(xiàn)場檢查（現(xiàn)場檢查作為傳統(tǒng)方式也是形成央行偏好的原因之一）。不難看出，非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查的關(guān)系絕不是非此即彼、相互排斥，而應(yīng)是你中有我、彼此配合。畢竟，紛繁復(fù)雜的現(xiàn)實不能為簡單的“??”或者“Yes or No”所全部涵蓋，再出色的計算機語言也無法精確地描繪我們身處的多彩世界，更何況這里所談的又是其中最為攝人心魄的部分——金融。此外，非現(xiàn)場檢查數(shù)字傳遞、微機處理的工作模式在一定程度上保證了檢查結(jié)論的客觀性，更好地體現(xiàn)了金融監(jiān)管公正獨立的原則，有利于遏制監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生。首先，低成本、高效率。即根據(jù)非現(xiàn)場檢查的結(jié)果，按有關(guān)規(guī)定寫出非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報告，并按規(guī)定對被檢查單位做出稽核結(jié)論，必要時可作出處理決定，監(jiān)督被檢查單位執(zhí)行。（三）分析質(zhì)詢階段。非現(xiàn)場檢查的程序可分為以下五個階段：（一）資料收集審查階段。一些國家的法律對商業(yè)銀行資料報送提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定的時間、內(nèi)容和方式向央行報送下列材料：會計月計表或業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表以及其它有關(guān)資料和文字情況說明。風(fēng)險性檢查則旨在通過檢查，觀察商業(yè)銀行的經(jīng)營管理及其業(yè)務(wù)活動是否在合理的風(fēng)險范圍之內(nèi)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)經(jīng)營風(fēng)險所在，并督促商業(yè)銀行制定出控制風(fēng)險的措施和辦法，從而避免商業(yè)銀行承擔(dān)過大的風(fēng)險而導(dǎo)致經(jīng)營失敗，確保金融業(yè)的謹(jǐn)慎穩(wěn)健經(jīng)營。由此可見，我國非現(xiàn)場檢查的執(zhí)行機關(guān)是中國人民銀行及其分支機構(gòu)，而作為監(jiān)管對象的商業(yè)銀行包括依法設(shè)立的中資、外資和合資銀行。不過，進(jìn)入90年代，非現(xiàn)場檢查在我國仍有長足的發(fā)展。根據(jù)提交的報表資料，日本銀行按安全性、盈利性、流動性原則，重點分析銀行資產(chǎn)的流動性及銀行的整體經(jīng)營活動，如銀行經(jīng)營策略、適應(yīng)金融自由化的措施、新業(yè)務(wù)的開辟及資產(chǎn)負(fù)債表外交易、為達(dá)到資本充足性標(biāo)準(zhǔn)所采取的措施等。首先，規(guī)模龐大、體系復(fù)雜的金融機構(gòu)大量涌現(xiàn)，令監(jiān)管當(dāng)局原有的現(xiàn)場檢查應(yīng)接不暇，然而要增加雇員、添置設(shè)備必然引起監(jiān)管成本的上升；況且“蜻蜓點水”式的現(xiàn)場檢查往往流于形式，無法真正發(fā)現(xiàn)問題，更不要說加以解決了。為了公司辦公環(huán)境的優(yōu)美，統(tǒng)一各部門按照5S工作標(biāo)準(zhǔn)、公司要求，立即落實。座椅。通過這次檢查，公司要求如下：桌面?，F(xiàn)將檢查結(jié)果通報如下：此次檢查情況較好的個人和部門有：垃圾簍下班清理比較干凈的個人有：辦公桌面物品擺放比較少而整潔的有：辦公桌顯示器、主機擺放方向比較統(tǒng)一的部門是：檢查發(fā)現(xiàn)的問題有：辦公桌面擺放物品較亂，有洗潔精瓶子、飲料瓶及水杯等。以上單位責(zé)任人每人罰款500元，于2012年8月20日前上繳財務(wù)室。切實加強會計主管及分社負(fù)責(zé)人履職管理。主管履職不到位，檢查監(jiān)督責(zé)任缺失，管理水平有待提高。二、內(nèi)控風(fēng)險形成原因分析制度執(zhí)行力差。（三）臨柜操作 2012年6月24日9：50分溫水信用社柜員1未退出交易畫面； 2012年6月8號16：40武臺信用社柜員2離柜，未退出系統(tǒng)操作畫面。2012年7月22日16：49蓮西分社張靜授權(quán)時柜員卡從桌子底下拿出（未加鎖）。2012年7月1日8：07天寶信用社柜員2將個人柜員箱包鑰匙放置于鍵盤盒內(nèi)，未妥善保管。2012年6月1日8：58城區(qū)信用社柜員魏松存入12萬元，會計主管授權(quán)后未卡把復(fù)核。2012年6月24日10：35保太信用社101柜員將個人私章置于文具盒內(nèi)，未入箱加鎖保管。2012年8月5日11：32授權(quán)時柜員卡從抽屜內(nèi)拿出，授權(quán)后又放入抽屜內(nèi)，抽屜未加鎖。2012年7月1日11：04天寶信用社主管授權(quán)未遮擋密碼。2012年6月6日蓮西分社李靜16：58日終結(jié)賬時，柜員一人封包；蓮西分社楊柳16：52柜員一人封包。12年8月5日10：23—11：10陳龍趴在柜員桌上睡覺。合規(guī)操作和風(fēng)險防范意識不強，尤其是在柜員臨柜操作、柜員卡管理、授權(quán)管理、日終操作等重點業(yè)務(wù)和重要環(huán)節(jié)中缺乏風(fēng)險防控意識。以此次檢查為契機，對本次檢查中存在的問題，組織會計主管進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，分析問題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真對照制度規(guī)定和要求逐條逐項
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