【正文】 衡管理的制度框架，在2008年新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》確立了均衡監(jiān)管思路，并在行政法規(guī)層面明確取消了強(qiáng)制結(jié)售匯制度。第五篇：外匯管理法律制度【一】有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理第十一章 外匯管理法律制度一、單項(xiàng)選擇題，對于預(yù)計(jì)收匯日期超過出口報(bào)關(guān)()天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)?)辦理登記。，正確的是（）。根據(jù)規(guī)定，對于預(yù)計(jì)收匯日期超過出口報(bào)關(guān)180天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。本題的表述是正確的。5.【正確答案】：A【答案解析】：本題考核點(diǎn)是個(gè)人外匯管理。2.【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核外匯的范圍。4.【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核資本項(xiàng)目外匯管理。國家外匯管理局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。5.【正確答案】：BC【答案解析】：本題考核QFII制度的審批。3.【正確答案】：AD【答案解析】：本題考核外匯管理的相關(guān)規(guī)定。二、多項(xiàng)選擇題1.【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核外匯管理法的基本原則?！菊_答案】：C【答案解析】：本題考核直接投資項(xiàng)下的外匯管理。債券屬于外幣有價(jià)證券，不屬于外幣支付憑證。、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外，應(yīng)依法憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外，下列由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的是（）。、購匯的總額為每人每年等值5萬美元二、多項(xiàng)選擇題()。其中，不屬于外幣支付憑證或者支付工具的是（）。2009年以來，針對跨境資金流向復(fù)雜和規(guī)模增大、市場主體便利化需求不斷增長的現(xiàn)實(shí)，外匯管理加快了理念和方式的“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，即從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測分析、從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理、從重行為管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦訌?qiáng)調(diào)主體管理、從“有罪假設(shè)”轉(zhuǎn)變到“無罪假設(shè)”、從“正面清單”（法無明文授權(quán)不可為）轉(zhuǎn)變到“負(fù)面清單”（法無明文禁止即可為）。2005年7月啟動(dòng)的人民幣匯率形成機(jī)制改革為深化外匯管理體制改革注入新的活力。第三階段（2001年以來），以市場調(diào)節(jié)為主的外匯管理體制進(jìn)一步完善。此后，進(jìn)一步改進(jìn)外匯管理體制，1996年全部取消了所有經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移的限制，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。為調(diào)動(dòng)出口企業(yè)創(chuàng)匯的積極性，確保有限的外匯資源集中用于國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)，從1979年開始實(shí)行外匯留成辦法，在外匯集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的同時(shí)，適當(dāng)留給創(chuàng)匯的地方和企業(yè)一定比例的外匯，并允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉(zhuǎn)讓給缺匯的單位，官方匯率與調(diào)劑市場匯率雙重匯率制度并存。第一階段（19781993年），外匯管理體制改革起步。所有外匯收入必須售給國家，用匯實(shí)行計(jì)劃分配；對外基本不舉借外債，不接受外國來華投資；人民幣匯率僅作為核算工具。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外）,審核相應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口合同。分類管理措施在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支適用便利化的管理措施。C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為C類企業(yè) 。、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查正常的。、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%。非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。注意: （在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)的B類企業(yè)，經(jīng)登記可辦理該業(yè)務(wù)），C類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付和托收業(yè)務(wù)。B、C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)的預(yù)收預(yù)付款，應(yīng)在收付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期，金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。企業(yè)報(bào)告企業(yè)報(bào)告，是指企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行報(bào)告的制度。進(jìn)口企業(yè)分類進(jìn)出口企業(yè)分為3類：A類；B類；C類。（2）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報(bào)告規(guī)定報(bào)送信息（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)：（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支（7）企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。3 申述及異議處理企業(yè)對預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關(guān)證明資料進(jìn)行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個(gè)工作日內(nèi)確定是否對預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。采取電子或紙質(zhì)方式。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； ，或代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯且違反外債管理規(guī)定；，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯或由委托方收匯；，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查帳戶，且辦理結(jié)匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； 、資料或提交的單證、資料不真實(shí)；未按規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； 、阻礙外匯局管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核查 。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進(jìn)口額）100%（4）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率指標(biāo)貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）247。Ii 對于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內(nèi)、多出口差額或多進(jìn)口差額在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告。3轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告I 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在收款之日起30天內(nèi) 報(bào)告Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在付匯之日起30天內(nèi) 報(bào)告。4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 5 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 6 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款納入管理范圍。對稅務(wù)部門證明未退稅的，外匯局在“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”進(jìn)行掛失處理后，于三個(gè)工作日內(nèi)為出口單位簽發(fā)“出口收匯核銷單退稅專用聯(lián)補(bǔ)辦證明。(√)執(zhí)照屬地管理的原則，單位在注冊地以外辦理的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，應(yīng) 向?qū)俚赝鈪R局報(bào)審(√)貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯備