【正文】 及資金籌措 .............................................. 18 項(xiàng)目投資估算 ................................................ 18 固定資產(chǎn)投資估算 ...................................... 18 流動(dòng)資金投資估算 ...................................... 18 資金籌措方案與使用計(jì)劃 ...................................... 19 經(jīng)濟(jì)效益分析 .................................................... 19 未來五年生產(chǎn)成本、銷售收入估算 .............................. 19 未來五年總成本費(fèi)用估算 ................................ 19 未來五年銷售收入估算 .................................. 20 未來五年項(xiàng)目損益分析 .................................. 21 財(cái)務(wù)分析 .................................................... 21 結(jié)論 ............................................................ 22 3 概述 1. 1 項(xiàng)目開發(fā)背景 1993 年底，國(guó)務(wù)院發(fā)布的新稅法對(duì)納稅人作了 “一般規(guī)模納稅人 ”和 “小規(guī)模納稅人 ”兩類區(qū)分。 1997 年 5 月，國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部、國(guó)內(nèi)貿(mào)易部、電子工業(yè)部、國(guó)家工商行政管理局聯(lián)合發(fā)文 (國(guó)稅發(fā)〔 1997〕 65 號(hào) )，決定在商業(yè)、服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)等行業(yè)推行使用稅控收款機(jī)，并已經(jīng)在部分城市適合使用稅控收款機(jī)的小規(guī)模納稅企業(yè) (包括私營(yíng)企業(yè) )和有一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模及固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體工商戶中試點(diǎn)。相對(duì)于普通收款機(jī)，根本的區(qū)別是必須通過內(nèi)置的安全稅控存儲(chǔ)器記錄全部業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)，進(jìn)行稅收監(jiān)督管理。 “黑盒子 ”被固定在機(jī)器內(nèi)部，不能拆除；稅控收款機(jī)的安裝螺釘 都是 用鉛封 嚴(yán)密 封起，除稅務(wù)和專職注冊(cè)維修人員外 ，任何人 無權(quán)打開。 產(chǎn)品基本功能 指紋 IC 卡通道管理軟件 包括“商務(wù)功能”與“稅務(wù)管理功能”兩部分基本功能： （一）、商務(wù)功能： 1． 權(quán)限管理：采用密碼分級(jí)管理，權(quán)限分為管理員和收款員； 2． 部類管理：可管理 50 個(gè)部類； 3． 人員管理： 1個(gè)管理員， 99 個(gè)操作員； 6 4． PLU編碼：最大支持 10000 個(gè) PLU，編碼長(zhǎng)度支持 1－ 13 位； 5． 掛帳：最大 30個(gè)帳單同時(shí)暫掛； 6． 銷售方式： PLU銷售； 7． 收款方式：現(xiàn)金、支票、信用卡和記帳 4種付款方式； 8． 票據(jù)打?。好抗P交易都可打印發(fā)票，并可打印各種報(bào)表； 9． 結(jié)帳管理：在當(dāng)日結(jié)帳前，可查詢銷售明細(xì)和結(jié)帳報(bào)表； 10． 統(tǒng)計(jì)查詢：打印當(dāng)日、當(dāng)月的按部門、收款員或 PLU 編碼統(tǒng)計(jì)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)； 11． 有效位數(shù)：價(jià)格的位數(shù)是 10 位（包括兩位小數(shù)）；數(shù)量的位數(shù)是 8位（包括兩位小數(shù)）； 12． 其它功能：支持加成、折扣、折讓、退貨、開臺(tái)暫結(jié)和營(yíng)業(yè)外收入 /支出核算； 13． 進(jìn)、銷、存：具有較完善的進(jìn)、銷、存管理系統(tǒng)； （二）、稅務(wù)管理功能 1． 發(fā)票限額：具有單張發(fā)票限額、累計(jì)發(fā)票限額、退票限額； 2． 安全機(jī)制：稅控?cái)?shù)據(jù)經(jīng)專用稅控卡加密，防攻擊、防抵賴； 3． 智能卡管理：稅控卡采用“一機(jī)一卡、機(jī)卡分離”模式； 用戶卡工作模式可支持一卡多機(jī)用戶； 4． 安全稅控記錄：可安全保存至少 5年日匯總數(shù)據(jù)； 5． 報(bào)稅管理：可以采用安全智能卡報(bào)稅與報(bào)表報(bào)稅，并可通 過上位機(jī)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程申報(bào)； 6． 稅務(wù)稽查：用安全稽查卡稽查，也可用其它稽查設(shè)備稽查。針對(duì)這種情況，稅控的重點(diǎn)是在獲取準(zhǔn)確、真實(shí)的營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)，以此來保證合理稅收。稅控業(yè)務(wù)流程如下： 用戶購(gòu)機(jī)及授權(quán)申請(qǐng)：用戶購(gòu)得收款機(jī)后，按稅務(wù)局要求申請(qǐng)授權(quán)。 報(bào)稅處理：到稅務(wù)局指定報(bào)稅時(shí)間，用戶憑用戶智能卡在機(jī)器上進(jìn)行匯總納稅報(bào)表，憑此用戶智能卡到稅務(wù)局申報(bào)納稅或進(jìn)行電話遠(yuǎn)程申報(bào)。 20xx 年 4月 28 日，全國(guó)九屆人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議修訂通過了《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》，該法第二十三條明確規(guī)定： 國(guó)家根據(jù)稅收征收管理的需要，積極推廣使用稅控裝置。 “金稅工程”十年的建設(shè)成果，為稅控應(yīng)用創(chuàng)造了良好的 IT基礎(chǔ)設(shè)施 經(jīng)過“金稅工程”一期、二期的建設(shè)，國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)在基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用系統(tǒng)和技術(shù)隊(duì)伍上都有了很大的提高，為進(jìn)一步的全稅種、全行業(yè)監(jiān)管打好了基礎(chǔ)。 20xx 年 7 月 1 日，增值稅防偽稅控發(fā)票開票、認(rèn)證、交叉稽核、協(xié)查四個(gè)子系統(tǒng)，在全國(guó)全面開通 。各地可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，精心組織，統(tǒng) 籌規(guī)劃，力爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū) 3 年左右、其他地區(qū) 5年左右，基本普及使用稅控收款機(jī)。 13 此外，這個(gè)市場(chǎng)每年還需新增或更新數(shù)百萬臺(tái) 以上的 機(jī)器 。 但是今天，這個(gè)巨大市場(chǎng)又吸引了不少?gòu)S家在投入開發(fā)， 眼下 估計(jì)可能有近 100個(gè)廠家想?yún)⑴c這個(gè)市場(chǎng)的代理銷售或進(jìn)行系統(tǒng)集成 。而 全國(guó)這些新增加的大、中、小型商場(chǎng)、連鎖超市、賓館、旅店等，必須使用“數(shù)字稅控收款機(jī)。 因此， 目前國(guó)內(nèi)想做“稅控收款機(jī)產(chǎn)品”廠家將有一大部分被排除在該市場(chǎng)之外 。 其中 《安全銀稅收款 POS 機(jī) 》 ， 已經(jīng)國(guó)家密碼管理委員會(huì)辦公室（中央辦公 廳直屬單位）批準(zhǔn)（全國(guó)目前僅我們這一家）； （六）、 本技術(shù)產(chǎn)權(quán)所有人所擁有的公司為全國(guó)軟件 100 強(qiáng)企業(yè)、湖南省人民政府自 1996 年以來一直重點(diǎn)支持的核心高科技企業(yè)。 16 風(fēng)險(xiǎn)因素分析及對(duì)策 本項(xiàng)目完全符合國(guó)家高科技發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)數(shù)字稅控收款機(jī)的相 關(guān)法律法規(guī)已經(jīng)正式發(fā)布，市場(chǎng)環(huán)境與法律環(huán)境均已經(jīng)成熟，因此，本項(xiàng)目產(chǎn)品政策因素較小。 市場(chǎng)需求量大相對(duì)生產(chǎn)能力較低的風(fēng)險(xiǎn)及防范 市場(chǎng)需求量大，相對(duì)生產(chǎn)能力低，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為供不應(yīng)求。 18 投資估算及資金籌措 固定資產(chǎn)投資估算 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他 合計(jì) 1 固定資產(chǎn)投資 工程費(fèi)用 300 500 15 815 其他費(fèi)用 1850 1850 預(yù)備費(fèi)用 30 30 2 利息 0 合計(jì) 300 500 15 1880 2695 固定資