【正文】 據(jù)管理，建立健全票據(jù)收發(fā)、領(lǐng)用、核銷的制度和手續(xù)。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。六、寫(xiě)錯(cuò)或退回作廢的支票，須逐張登記，每本支票用完時(shí)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員進(jìn)行核銷。收款人或經(jīng)辦人支取支票時(shí)，應(yīng)當(dāng)在支票存根上簽字。七、嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號(hào)；不得將收入的款項(xiàng)“公款私存”或借用、套用其他單位的銀行賬戶存儲(chǔ)。四、單位除了按規(guī)定留存的庫(kù)存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行賬戶統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門開(kāi)立，其他部門一律不得開(kāi)立銀行賬戶。出納人員、相關(guān)部門及人員必須牢固地樹(shù)立安全意識(shí)，時(shí)時(shí)提高警惕，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的保管，保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，確?，F(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金使用范圍：1．支付職工（含臨時(shí)工）的工資、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)和備用金；不屬于上述范圍的開(kāi)支，一般應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。第十一條 單位辦理重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制度，任何個(gè)人都無(wú)權(quán)決定劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金，嚴(yán)防貨幣資金的挪用、貪污、侵占、外逃等非法行為。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?二)支付審批。第九條 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)格禁止收款不入賬的違法行為。第七條 單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第五條 貨幣資金的管理崗位，由取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格的在編職工擔(dān)任，根據(jù)“不相容職務(wù)分離”的原則，本單位貨幣的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，審核會(huì)計(jì)和出納的崗位必須由不同人員擔(dān)任，出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 有限公司被吊銷,債權(quán)由誰(shuí)承擔(dān) 第三篇：修改后 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)本單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。 分公司注銷程序是什么 設(shè)立子公司需要哪些條件 責(zé)任有限公司發(fā)起人是誰(shuí) 股權(quán)投資審核程序怎樣才能做的具體 上市公司可以收購(gòu)本公司的股票嗎 有關(guān)董事會(huì)的法律法規(guī)規(guī)定(2018)2018最新有哪些 孕期公司倒閉怎么賠償 合伙企業(yè)解散后的債務(wù)清償是如何承擔(dān)的 中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)股東會(huì)為什么不能設(shè)立 什么是股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)的生效要件是什么 股權(quán)適用善意取得制度嗎 公司收購(gòu)的具體程序是什么,收購(gòu)協(xié)議書(shū)（2018最新）怎樣寫(xiě) 工商局股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 :// 設(shè)立有限責(zé)任公司的條件與股東要求有哪些 股東資格確認(rèn)糾紛訴訟時(shí)效是如何的 股東查閱權(quán)的規(guī)定(2018)是如何的 公司倒閉欠供應(yīng)商貨款應(yīng)該如何應(yīng)對(duì) 有什么企業(yè)可以進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的操作 股東權(quán)利救濟(jì)的法律依據(jù)是什么 有限責(zé)任公司破產(chǎn)程序清算程序 來(lái)源：（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度范本）（3）商品計(jì)量和質(zhì)檢驗(yàn)收制度。所有庫(kù)存物資、委托加工器材、在途材料、燃料、低值易耗品、外購(gòu)商品、自制半成品、產(chǎn)成品以及發(fā)出商品的管理，都要詳細(xì)訂出規(guī)定，要求有章可循，便于操作。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，可以使企業(yè)各個(gè)職能部門相互協(xié)調(diào)、相互制約，各司其職、各負(fù)其責(zé)，提高業(yè)務(wù)處理的工作效率。建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，有助于把可能發(fā)生的會(huì)計(jì)信息的差錯(cuò)、失誤減少到最低的程度，保證會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠。經(jīng)營(yíng)者對(duì)投資者承擔(dān)資本增值保值，投資者為確保其投資不受損失，要求企業(yè)建立會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，是當(dāng)務(wù)之急。內(nèi)部控制，一般分為兩種：第一種是內(nèi)部行政控制，是指企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制，主要是經(jīng)營(yíng)效率和貫徹管理方針。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是現(xiàn)代企業(yè)必不可少的一種有效管理手段，在這方面鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)恰恰是最大的薄弱環(huán)節(jié)，《會(huì)計(jì)法》指出：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。第二篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度范本遇到公司經(jīng)營(yíng)問(wèn)題？贏了網(wǎng)律師為你免費(fèi)解惑！訪問(wèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度范本建立現(xiàn)代企業(yè)制度，不僅僅是國(guó)有企業(yè)的事情，也是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的事情。還可以根據(jù)內(nèi)部管理制度，編制各類成本表、費(fèi)用支出明細(xì)表，營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表；福利費(fèi)支用明細(xì)表；工資分類支出明細(xì)表，并作出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)制度，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針政策的貫徹執(zhí)行，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性，評(píng)價(jià)各級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)，挖掘企業(yè)發(fā)展的潛力。特別強(qiáng)調(diào)帳證、帳帳、帳表的數(shù)字勾稽關(guān)系，均要核對(duì)無(wú)誤，萬(wàn)無(wú)一失。凡屬一次、分期攤銷的待攤費(fèi)用，應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期分?jǐn)偅制跀備N期限不得超過(guò)1年。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以信用為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)合同是信用的表現(xiàn)形式。包括賒銷權(quán)限的授予、信用狀況的調(diào)查、定期核對(duì)工作以及應(yīng)收帳款的收回工作，盡量減少不必要的壞帳損失。在建設(shè)非生產(chǎn)性設(shè)施時(shí)，不得擠占生產(chǎn)資金。主要包括各級(jí)人員的品德和業(yè)務(wù)能力委派工作；專業(yè)技術(shù)業(yè)務(wù)考核制度；會(huì)計(jì)人員業(yè)績(jī)考評(píng)制度；職業(yè)道德與技術(shù)輪訓(xùn)制度；獎(jiǎng)懲制度與職務(wù)輪換制度。（4）定額管理制度。還要建立設(shè)備維修保養(yǎng)制度；工具低耗品領(lǐng)用保管制度；財(cái)產(chǎn)物資盤存制度；帳帳、帳物、帳表核對(duì)制度；盤盈、盤虧、報(bào)廢權(quán)限責(zé)任制度等。要統(tǒng)一各項(xiàng)原始記錄的內(nèi)容、格式和填制方法，對(duì)原始記錄的簽發(fā)，傳遞程序，匯集、反饋，均要明確有關(guān)人員職責(zé)，確保原始記錄的真實(shí)性、完整性和可靠性，這是做好內(nèi)控工作的前提。一個(gè)健全的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按照既定方針進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，可以克服財(cái)產(chǎn)物資管理混亂，避免財(cái)產(chǎn)物資損失浪費(fèi)。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，即任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，不能自始至終一個(gè)部門或一個(gè)人來(lái)完成，必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)部門或兩個(gè)人員共同完成，做到會(huì)計(jì)、出納分管，錢財(cái)分管，錢物分管，起到互相監(jiān)督、互相牽制的作用。一、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的基本涵義內(nèi)部控制簡(jiǎn)單地說(shuō)，是指各企業(yè)職能部門的一種職責(zé)分工制度，而且是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約、相互牽制在全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中。產(chǎn)權(quán)清晰給企業(yè)以動(dòng)力，權(quán)責(zé)分明給企業(yè)以壓力，政企分開(kāi)給企業(yè)以活力，管理科學(xué)使企業(yè)增強(qiáng)實(shí)力?，F(xiàn)代企業(yè)制度可概括為“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”?！北締挝粌?nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度實(shí)際上就是內(nèi)部控制制度。第二種是內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，是指會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性有關(guān)的控制，以及財(cái)產(chǎn)實(shí)物內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)制度等。三、建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的基礎(chǔ)工作針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的特點(diǎn)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度基礎(chǔ)工作主要包括：（1）原始記錄制度。特別是對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)