【正文】 5個，主要是費用控制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，采納14條。依此為指導制訂了審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。(四)努力學習、鉆研業(yè)務，做好領導助手在審計局工作的日子里，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。(三)注重審計調查研究通過審計調查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為黨政領導宏觀決策服務。審計評價既是具體審計項目質量的集中體現(xiàn)，又是對審計工作質量的檢閱，著重評價人的因素對于相關經(jīng)濟活動的影響，不但事關被審計人的利益，而且關系到部門利益和黨的干部政策。今年我在財政、計生、地稅等項目的審計中運用了計算機審計，有效縮短了審計周期，提高了工作效率，為順利開展審計工作奠定堅實的基礎。在確保程序、規(guī)避風險的基礎上，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。參與制訂并下發(fā)了《區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)財政局、區(qū)物價局關于開展財務專項檢查工作的通知》。參與制訂并下發(fā)了《關于印發(fā)安陽市北關區(qū)領導干部離任經(jīng)濟責任事項交接辦法的通知》文件。并針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議30條。圓滿完成局安排的本級財政預算執(zhí)行情況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統(tǒng)計局局長的任中經(jīng)濟責任審計，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅等稅種征收管理情況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統(tǒng)籌安排、交叉進行，不斷提高業(yè)務技能。二、強化業(yè)務技能，創(chuàng)造業(yè)務佳績在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術性很強的工作。為此，我們起草了《XX監(jiān)控審計辦法》、《XX制度》、《XX審計制度》等XX個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細 篇二：審計人員個人總結審計工作總結近兩年工作中，在區(qū)委、區(qū)政府和局黨組的正確領導下，加強學習，注重創(chuàng)新，工作作風務實，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領導和同事的一致肯定。2）財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控XX月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。后續(xù)審計跟蹤XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除XX公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為XX%；至本期止，整個半審計匯總加權平均落實率為XX%。后續(xù)審計在接到各責任單位對半審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。從本的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。其中，對各子公司進行半審計1項，共查問題213個；半后續(xù)審計1項，重點對半審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進行采購審計85 項，工程項目審計57項。相關文章：查看更多 財務工作總結第二篇：審計工作總結審計工作總結篇一：內(nèi)部審計部門工作總結范文XXXX內(nèi)部審計工作總結XX審計部一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計工作總結如下：一、領導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。這也是目前國內(nèi)所在與國際四大競爭時，唯一存在的“體外”優(yōu)勢。第二、在堅持審計人員的職業(yè)道德規(guī)范和法律底線的基礎上，贏的企業(yè)的尊重。工作如此，為人亦如此。我們的工作現(xiàn)場和資料置于企業(yè)、衣食父母來源于企業(yè)，而我們的工作內(nèi)容卻是要以質疑的精神去面對企業(yè)，這多少會存在很尷尬之處。其實，這些問題很多財務人員明白我們的意思，可并非所有人都具備財務知識。首先：對于大部分從事審計行業(yè)的人員而言，基本可以算專業(yè)人士，平時的談吐和工作內(nèi)容決定了我們的思維方式過于“專業(yè)化，嚴謹化”，所以在與企業(yè)溝通時，難免會出現(xiàn)障礙，因為我們工作對象并非都是財務人員，其中大部分可能會是非財務人員溝通。因為，我們這樣做的目的只是為了，在風險評估的時候讓復核人員能夠綜合考慮。其次：有人可能會質疑如果這樣操作，難度太大，要打開過多的文檔。筆者認為這樣的缺陷是三級復核人員無法綜合考慮前期數(shù)據(jù)的合理性，所以風險評估文件有必要保留其原始數(shù)據(jù)版本。而真真具備了這些能力的人，卻未必會留在工資體系太過不合理的審計行業(yè)。那么在這些環(huán)節(jié)當中，我們就應該按照業(yè)務流程，針對各個認定層次可能發(fā)身的錯報進行逐個挖掘對應的內(nèi)部控制。為此，筆者結合實際工作碰到的一些困難和經(jīng)驗，總結了一些可以借鑒的措施。因為企業(yè)有自己的免疫系統(tǒng)——內(nèi)部控制。自動化控制產(chǎn)生的風險，在業(yè)務層面所能解決的問題也只是在假設該控制是“正確”的情況下，其是否得到執(zhí)行。但凡這些基本都屬于實質性程序無法應對的特別風險。即無法判斷他會影響多少項認定，只要你能算出來風險“可能會影響”的具體認定，那么該風險就是認定層次，當然如果把整個報表都算進去了，就是該認定為財務報表層次風險的時候了。區(qū)分風險的性質在實際工作當中的困難主要體現(xiàn)在我們?nèi)绾螐牧私獾降谋粚徲媶挝坏沫h(huán)境及其相關信息中識別風險并將其恰當定位，從而采取正確的應對措施。其他國內(nèi)所情況也略知一二。三、關于風險導向審計在實際應用中的一些困難及對應看法筆者審計從業(yè)不久，由于對于新審計準則的體會也只是停留于表面，而舊審計準則的理解就更加有限。而這些應用所引發(fā)的審計風險都是僅靠實質性程序無法應對的風險。在此，筆者一萬個強調分析程序的使用，并且留下分析程序中使用的所有財務信息和非財務信息及最終得出的結論。一家大點的公司涉及大大小小20多個科目，而每一個科目至少也有4個認定，算上控制測試的控制點，估計至少也要計算200多個樣本量。有用沒用我們暫且不管，這是程序，審計是面是看最基本就是一個程序化的過程。而恰恰抽樣風險的控制又決定了審計風險的大小，這種理論和實際的嚴重脫鉤讓人不得不強化其使用！審計抽樣使用的必要性，筆者就用不了多說，其實也是說不了太多。相關文章：查看更多 財務工作總結也許“薪酬導向審計”折射了我們這個行業(yè)的尷尬和無奈。表1 該表為筆者設計的初始化表格（未成熟化）風險類別 風險明細 基本風險系數(shù) 檢查程序錯報系數(shù) 應對錯報系數(shù) 分析程序錯報系數(shù) 應對錯報系數(shù) 系數(shù)合計科目風險 存貨 20 5 5 5 5 40科目風險 收入 20 5 5 5 5 40科目風險 費用 5 2 2 2 2 13特別風險 關聯(lián)方交易合并 3030特別風險 長期股權投資合并 5050特別風險 特殊項目審計 50 2 2 2 2 58復核風險 一級復核 3030復核風險 二級復核 3030復核風險 三級復核 3030*1 復核風險中對應的發(fā)現(xiàn)錯報系數(shù)按照相應制度扣減相關科目的基本系數(shù)*2 薪酬計算：提成=項目提成金額*成員所負責系數(shù)之和/系數(shù)總和這樣的優(yōu)勢在于，一可以一定程度上的控制“被人為隱藏或忽略”的審計風險。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的（盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足）。這一系列問題也不是筆者能夠解決的，出臺對應的配套措施應該能夠完善這種改革的設想。且要接受監(jiān)管層的嚴格監(jiān)督。其中，三方關系又報告注冊會計師、責任方、預期使用者。所以，行業(yè)的走向與監(jiān)管層的監(jiān)管工作是息息相關的。第三、加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管的內(nèi)容、不能留于形式，要提高違規(guī)成本。但是，卻沒有規(guī)范一些證券資格的大所也參與一些小型事務所進行業(yè)務競爭。第一、改革和統(tǒng)一合理的員工薪酬制度、完善并規(guī)劃股東利益分配制度。事務所的合并一定要有長遠發(fā)展觀和大局觀，利益是不可能絕對平衡的，不公平才是絕對的。第三：通過合并可以相對減少同業(yè)競爭。第二：合并本身不能增加國內(nèi)所審計業(yè)務的增加，但是卻能提高國內(nèi)所承接大型國資委項、大型紅、藍籌的ipo項目、h股項目及國際審計業(yè)務的競爭力。而這種強大的后臺技術服務為有效的業(yè)務風險評估和控制起到的作用是不言而喻的。最后，貌合神離的合并和行同虛設的做大做強無法將各方的利益綜合考慮。相關文章：查看更多 財務工作總結【】其次，國內(nèi)事務所的可持續(xù)經(jīng)營能力也是不容忽視的問題。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內(nèi)事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量。從2012年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從國家安全機密和資本市場擴容看國內(nèi)事務所的發(fā)展前景首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。但對于未涉及之處及內(nèi)容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。由于時間倉促，本文未論大家之所論，內(nèi)容相對新穎。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務所。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，%、%、%。簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。可是這也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。制定一個公開、透明且有競爭力的業(yè)務承接模式、組建一個能分散風險的整體結構和按照集體參議進行決策的制度是增強國內(nèi)所可持續(xù)經(jīng)營能力的出路。理由為：第一：從業(yè)務模塊上講，國內(nèi)所和國際四大所最大的差距在于強大的后臺服務，所謂后臺服務包括對erp的系統(tǒng)審計人才和系統(tǒng)的開發(fā)、審計系統(tǒng)的開發(fā)和應用、資產(chǎn)評估、模型計算、特殊存貨的鑒定等的綜合利用。可如果國內(nèi)所可以將一系列的的后臺服務投資擰成一團共同打造一個能夠為彼此服務而以對抗國際四大的后臺技術服務，我想這是完全可以做到的。但是通過合并，暫且不管我們是否具備這個能力，但至少有資格去參與。也就是說，從遠了看國內(nèi)所要么合并別人要么被別人給合并（具筆者了解某國內(nèi)四大所就險些被國際四大吞并）。有些太多的奢望和激情還望見納。目前，國內(nèi)所只對小所進行限制，只有具備了證券資格的事務所才能承接上市公司審計和ipo等大型項目。給小型事務所一個生存和發(fā)展壯大的權利，也是給國內(nèi)大所的發(fā)展營造好一個健康的審計環(huán)境，更是可以相對的讓審計這個詞更加干凈一點。在成本效益原則的驅使下，這就使得一些國內(nèi)所為了增強其競爭力而不得不降低執(zhí)業(yè)標準。眾所周知，審計業(yè)務屬于鑒證業(yè)務，而但凡一個鑒證業(yè)務都是存在鑒證五要素的，包括三方關系、鑒證對象、標準、證據(jù)、鑒證報告。這個第四方不應該是由盈利為目的的法人組建，而是應該由政府引導的專業(yè)團隊組建。而且，我國外部審計從審計署剝離出來本身講就是一次成功的改革，如果引入第四方的政府引導作用，是否會導致原始問題的回歸。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮