【正文】 實行不良資產(chǎn)處臵盡責責任追究制度。第三十七條 支行和總行相關(guān)部門應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。（6）定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督工作情況。第三十一條 支行對處臵方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向支行領(lǐng)導和相關(guān)部門報告。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。審核部門和審核人員對審核意見負責；（3）資產(chǎn)處臵委員會審定。主要包括：處臵對象情況（債務人和擔保人）、不良資產(chǎn)數(shù)額、處臵時機判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。第二十四條 不良資產(chǎn)定價程序和審批：（1）支行對擬處臵不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價原則、方式和要求，經(jīng)會辦小組集體研究提出處臵建議價；（2）總行風險管理部對基層提出的建議價進行初審，并進行調(diào)查論證，提出審查意見報資產(chǎn)處臵委員會研究；（3）資產(chǎn)處臵委員會審定后，由支行填列處臵審批表，逐級審批。第二十二條 中介機構(gòu)評估價和總行內(nèi)部評估價是不良資產(chǎn)定價的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者（或買受人）報價等影響交易定價的因素，同時也因關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價。對大宗資產(chǎn)（100萬元以上）和難以估價的資產(chǎn)原則上應委托中介機構(gòu)進行價值評估。第十八條 對不良資產(chǎn)（抵債實物資產(chǎn)）進行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定。第十七條 對債權(quán)進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。第十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞?。重要項目要形成書面調(diào)查報告。第十二條 前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理（或由總行風險管理部委派人員）負責實施，必要時也可委托中介機構(gòu)進行或參與。第十條 支行應加強抵債資產(chǎn)管理，明確專人負責，嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權(quán)證實施專人集中管理。支行行長具體負責本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處臵計劃，分解落實任務，督促檢查制度執(zhí)行和清收處臵計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務。在不良資產(chǎn)管理和處臵過程中，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。（3）不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處臵的相關(guān)人員。第四十七條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第四十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰和行政處分：（1）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集團利益和個人利益；（2）泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益；（3）利用虛假拍賣、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良資產(chǎn)行為；（4）為達到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估；（5）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨?；?）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益；（7）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案，遺失重要法律文件，導致無法主張合法權(quán)利；（8）未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值；（9）與債務人（擔保人）串通，違反規(guī)定抬高價格接受以物抵債；（10）其他違反本辦法要求的行為。責任認定時如涉及到認定部門和人員，應當回避。第三十九條支行和總行所有部門及個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。第三十六條盡職檢查監(jiān)督人員應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對不良資產(chǎn)的處置工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。第七章盡職檢查監(jiān)督要求第三十三條總行稽核部負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，其職責是：（1）負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督；（2）組織開展對不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查（至少每半年一次）；（3）監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認真履行崗位職責，做好盡職檢查監(jiān)督；（4）審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負責送交總行領(lǐng)導和有關(guān)部門；（5）對不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見。關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置，應充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。劣于原方案的，應重新上報審批并取得同意。支行對提出的方案和意見負責；（2）總行風險管理部對支行提出的處置方案進行初審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核，必要時可進行獨立地調(diào)查論證，提出審核意見報資產(chǎn)處置委員會。第二十六條制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴謹。對無法采用拍賣、競價方式處置的不良資產(chǎn)，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價值。對不具備評估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務人（擔保人）、買受人協(xié)商定價。第五章資產(chǎn)處置定價盡職要求第二十一條處置不良資產(chǎn)（接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn)）原則上必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)；（2）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務；（3）采用資產(chǎn)置換方式的，應以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關(guān)風險；（4）采用以債務人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務重組方式的，由總行風險管理部在得到有權(quán)部門批準的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權(quán)益。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。第四章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求第十五條支行和總行風險管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。第十三條支行和總行風險管理部在前期調(diào)查時應做到雙人到場，記錄調(diào)查過程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調(diào)查。認真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料；（2）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時效連續(xù)；（3）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補救措施；（4）調(diào)查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權(quán)人對債務人（擔保人）的債務追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告；（6）及時發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告支行領(lǐng)導和上級有關(guān)部門；（7）嚴格執(zhí)行本行《貸款風險預警制度》，及時分析和發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）的靜態(tài)風險和動態(tài)風險，并書面上報總行風險管理部；（8）建立不良債權(quán)臺賬，及時登記變動情況，確保賬賬、賬實相符。第八條總行風險管理部負責對全行不良資產(chǎn)清收的指導、督促、服務工作。第五條實行不良資產(chǎn)處置盡職問責制。（2）不良資產(chǎn)處置是指本行對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。自覺接受上級業(yè)務部門和統(tǒng)計部門的安排，明確責任人，按技術(shù)操作規(guī)程采集統(tǒng)計數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)審核與處理，按時上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)，建立健全統(tǒng)計臺帳，加強統(tǒng)計資料整理和歸檔，做好數(shù)據(jù)的提供與開發(fā)利用工作。附件2 XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計業(yè)務操作流程根據(jù)統(tǒng)計法律法規(guī)和統(tǒng)計制度的要求，加強統(tǒng)計業(yè)務建設(shè)，保障源頭統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性和及時性，全面提升統(tǒng)計服務水平，制定本操作流程。三、配合上級單位或部門開展統(tǒng)計調(diào)查，收集、整理統(tǒng)計資料，進行統(tǒng)計分析和統(tǒng)計預測，及時真實地反映經(jīng)營活動的情況和問題，并提出決策建議和支持。第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第二十九條 統(tǒng)計工作受到人民銀行、銀監(jiān)局等機構(gòu)通報批評或處罰的，對責任人員給予追加處罰。（二）偽造、篡改統(tǒng)計資料的。第二十六條 統(tǒng)計工作環(huán)境要有利于確保統(tǒng)計資料安全，用于統(tǒng)計的計算機設(shè)備要優(yōu)先保證統(tǒng)計工作使用，統(tǒng)計系統(tǒng)的用戶名和密碼不得泄露給他人，計算機中的統(tǒng)計資料要定期備份，統(tǒng)一保管。第四章 統(tǒng)計資料和統(tǒng)計設(shè)備管理第二十二條 各統(tǒng)計單位要規(guī)范管理統(tǒng)計資料，建立和完善統(tǒng)計資料保管、裝訂、整理、備份和歸檔等管理制度。未經(jīng)批準，任何機構(gòu)和個人不得擅自對外公布本機構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。第三章 統(tǒng)計制度、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、統(tǒng)計報表和統(tǒng)計分析第十六條 總行統(tǒng)計部門（歸口管理部門）在上級監(jiān)管部門、人民銀行等部門確定的統(tǒng)計制度框架下，負責全轄統(tǒng)計制度的制定、修改、撤銷和解釋工作，制定相應數(shù)據(jù)標準，以保證統(tǒng)計工作的標準化、規(guī)范化。（三）開展統(tǒng)計調(diào)查，收集、整理統(tǒng)計資料，進行統(tǒng)計分析和統(tǒng)計預測，及時真實地反映經(jīng)營活動的情況和問題，并提出決策建議和支持。第十三條 統(tǒng)計人員崗位調(diào)整或離職時，應提前選派符合規(guī)定條件的人員接替，并按要求辦理工作交接手續(xù)。（四）統(tǒng)計歸口管理部門應定期牽頭、組織相關(guān)部門制定和完善統(tǒng)計管理制度。第八條 各支行及各部門（以下簡稱 各統(tǒng)計單位）統(tǒng)計人員負責本單位統(tǒng)計工作的正常開展，負責統(tǒng)計數(shù)據(jù)的采集報送，統(tǒng)計報告的分析工作；各統(tǒng)計單位統(tǒng)計分管負責人負責本機構(gòu)相應統(tǒng)計工作的組織、管理、培訓、監(jiān)督和檢查等工作。第五條 統(tǒng)計工作遵循統(tǒng)一規(guī)范、及時準確、科學客觀和保密的原則。第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作管理辦法農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作管理辦法第一章 總 則第一條 為加強統(tǒng)計工作管理，提高全轄統(tǒng)計工作水平，根據(jù)中國人民銀行《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》和《**省農(nóng)村合作金融機構(gòu)統(tǒng)計工作管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第四條 統(tǒng)計報表是指根據(jù)金融統(tǒng)計制度要求，按照統(tǒng)一的表格形式、指標內(nèi)容、報送或數(shù)據(jù)提取程序，在規(guī)定的時間收集、匯總、加工形成統(tǒng)計資料的報告方式，分為系統(tǒng)自動取數(shù)生成和人工統(tǒng)計填報兩種模式。第二章 統(tǒng)計部門、崗位和人員第七條 轄內(nèi)各網(wǎng)點應明確統(tǒng)計工作的分管領(lǐng)導和統(tǒng)計人員。（三）統(tǒng)計部門有權(quán)核查統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性，并在發(fā)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)來源有誤時，要求責任部門及相關(guān)責任人限期改正，以保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確、及時報送。第十二條 各統(tǒng)計單位統(tǒng)計人員原則上必須先培訓后上崗，并積極參加各項統(tǒng)計業(yè)務知識培訓，積極參加國家統(tǒng)計局組織舉辦的統(tǒng)計員資格證書的考試。發(fā)現(xiàn)錯報、漏報情況必須及時報告和糾正。第十五條 統(tǒng)計人員對違反統(tǒng)計法規(guī)、制度的錯誤行為，有權(quán)進行批評、抵制、揭發(fā)和檢舉。第十九條 建立統(tǒng)計數(shù)據(jù)公布的分級授權(quán)審批制度。第二十一條 各統(tǒng)計單位和個人在使用統(tǒng)計數(shù)據(jù)時，要嚴格保守國家秘密和本機構(gòu)商業(yè)秘密。第二十五條 各統(tǒng)計單位要為統(tǒng)計工作人員配備必要的計算機設(shè)備、處理軟件等軟硬件設(shè)施。（一）虛報、瞞報統(tǒng)計資料的。（五）在接受統(tǒng)計檢查時，拒絕提供情況、提供虛假情況，或轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計報表以及與統(tǒng)計有關(guān)的其他資料造成重大損害的。第六章 附 則第三十二條 本辦法由XX農(nóng)商銀行負責解釋、修訂。發(fā)現(xiàn)錯報、漏報情況必須及時報告和糾正。六、對違反統(tǒng)計法規(guī)、制度的錯誤行為，進行批評、抵制、揭發(fā)和檢舉。三、嚴格執(zhí)行統(tǒng)計業(yè)務流程，即：接受任務→提出貫徹意見→布置工作→數(shù)據(jù)采集→審核檢查→數(shù)據(jù)處理→數(shù)據(jù)上報→查詢訂正→數(shù)據(jù)提供→資料開發(fā)利用→資料歸檔。第二條本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處置、不良資產(chǎn)工作人員是指：（1）不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款（四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類）、抵債資產(chǎn)等。第四條不良資產(chǎn)工作人員與債務人、擔保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處置中應當回避。第七條總行資產(chǎn)處置委員會負責不良資產(chǎn)處置方案的審批。其職責和要求是：（1）做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。前期調(diào)查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。前期調(diào)查還應調(diào)查和分析