【正文】 績效考核體系。截至2010年底，全國融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)6030家，注冊資本總額4506億元。同時(shí)，實(shí)施了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。解決中小企業(yè)資金不足，靠財(cái)政資金直接投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，關(guān)鍵還是要發(fā)揮市場力量，引導(dǎo)社會資金流向中小企業(yè)。針對創(chuàng)新人員學(xué)歷高、技術(shù)高、研發(fā)經(jīng)費(fèi)高的特點(diǎn)，通過貸款貼息、無償資助等不同方式給予企業(yè)支持。一是安排發(fā)展專項(xiàng)資金，促進(jìn)中小企業(yè)專業(yè)化發(fā)展。為拓寬中小企業(yè)融資渠道，緩解中小企業(yè)融資難問題，財(cái)政部門逐年加大對中小企業(yè)的支持力度，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)示范作用、杠桿撬動作用、催化潤滑作用，著力解決中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題，加強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。與此同時(shí)，對企業(yè)按有關(guān)規(guī)定吸納就業(yè)給予補(bǔ)貼。對農(nóng)民專業(yè)合作社給予免征增值稅和印花稅優(yōu)惠政策。一是在按20%的低稅率繳納企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，自2010年1月1日至2011年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（1）實(shí)施稅費(fèi)減免和補(bǔ)貼政策，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)?！秶窠?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》首次安排專節(jié)論述促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。對中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、股票股權(quán)抵押、保單抵押、債券抵押、應(yīng)收貨款抵押，其它權(quán)益抵押等多種貸款形式。對中小企業(yè)評級授信后，在授信額度內(nèi)給農(nóng)村信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。把對中小企業(yè)支持從原來以信貸支持為主向信貸與其它金融服務(wù)并重方向轉(zhuǎn)變。三要切實(shí)加強(qiáng)對貸后檢查工作。切實(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作。所選擇的企業(yè)原則上要求資產(chǎn)負(fù)債率低于65％，所有者權(quán)益不低于200萬元，有較高的盈利能力。二、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議：制定選擇中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，農(nóng)村信用社對中小企業(yè)存在”惜貸“懼貸””的心理。而在目前農(nóng)村信用社信貸管理中，貸款發(fā)放的責(zé)任人貸款收回后，獎(jiǎng)勵(lì)很少，或者沒有獎(jiǎng)勵(lì)；但是到期不能收回，處罰過重，對貸款第一責(zé)任人實(shí)行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。一、影響農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素從農(nóng)村信用社方面看：一是中小企業(yè)的資本金小，經(jīng)營波動大，風(fēng)險(xiǎn)大，逃廢債務(wù)多，農(nóng)村信用社信貸資金流失嚴(yán)重，造成農(nóng)村信用社信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。同時(shí)，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金多層次風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是企業(yè)獲得貸款的必要保證，也是有效維護(hù)銀行債權(quán)的手段之一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要簡化手續(xù)，成為一個(gè)不以盈利為目的的真正起到為中小企業(yè)擔(dān)保作用的機(jī)構(gòu)。努力構(gòu)建中小金融機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資商業(yè)銀行相互合作，共同對中小企業(yè)提供信貸資金支持的格局。在評級指標(biāo)的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮中小企業(yè)的成長性、效益性特點(diǎn)，建立有針對性的評級體系鼓勵(lì)和支持守信企業(yè)，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。一是當(dāng)?shù)卣鞔_信用管理的協(xié)調(diào)部門，牽頭成立由工商、財(cái)稅、社保、質(zhì)檢、公安、法院、銀監(jiān)局、人民銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本地區(qū)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升我市良好的誠信環(huán)境。要通過加強(qiáng)金融宣傳和信息披露，增進(jìn)人民群眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品的了解和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識別。簡化審批程序，提高工作效率，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)的積極性和創(chuàng)造性，為商業(yè)銀行增強(qiáng)創(chuàng)新能力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。(二)監(jiān)管部門應(yīng)加大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的改革步伐和創(chuàng)新力度 作為銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，在監(jiān)管過程中，一是要按照中國銀監(jiān)會“抓住兩頭、帶動中間”的工作思路，大力推進(jìn)國有商業(yè)銀行的綜合改革，要積極促進(jìn)其分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理、加強(qiáng)市場營銷、全面提高服務(wù)質(zhì)量和水平。要適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限，進(jìn)一步簡化貸款調(diào)查、審查、審批手續(xù)，增強(qiáng)對小企業(yè)融資的時(shí)效性。在選擇客戶時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品有市場、技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿Υ?、綜合效益好的企業(yè)，特別是符合國家目前積極引導(dǎo)和支持的科技型中小企業(yè)。所以銀行和從事銀行工作者必須樹立為企業(yè)服務(wù)的觀念，生產(chǎn)的觀念，最終還是要保證企業(yè)能夠持續(xù)、更快的發(fā)展，支持企業(yè)發(fā)展就是社會進(jìn)步，同時(shí)就是支持銀行自己的事業(yè)。筆者認(rèn)為應(yīng)著重從以下三個(gè)方面入手，解決銀行與企業(yè)的自身問題，從而更好地為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。雖經(jīng)判決銀行勝訴，卻難以執(zhí)行。一些政府部門從本地利益出發(fā)，沒有大局觀念，認(rèn)為企業(yè)破產(chǎn)了，可以逃避債務(wù)，給當(dāng)?shù)仄髽I(yè)減輕了負(fù)擔(dān)，而銀行資金的損失與當(dāng)?shù)卣疀]有利害關(guān)系。在企業(yè)轉(zhuǎn)制后，由于股份制企業(yè)融資渠道的多元化，從而對銀行依賴性相對減少；一些經(jīng)濟(jì)效益不好的企業(yè)因得不到開戶銀行的信貸支持而出現(xiàn)多頭開戶甚至“跑戶”現(xiàn)象；有些企業(yè)實(shí)行委托經(jīng)營、租賃經(jīng)營、合股經(jīng)營后，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)分離，客觀上造成承貸單位和實(shí)際經(jīng)營“兩張皮”的狀況；有些企業(yè)在改制中實(shí)行“金蟬脫殼”策略，新企業(yè)無意還貸，老企業(yè)又無能還貸等等，所有這些加大了銀行對企業(yè)信貸監(jiān)控難度。中小企業(yè)發(fā)展的不均衡性，制約著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體放貸規(guī)模。銀行為加強(qiáng)審慎經(jīng)營，對這類企業(yè)也不敢輕意追加貸款。因此一些中小企業(yè)想要貸款但苦于找不到擔(dān)保企業(yè)，便無法在銀行獲得貸款。第二，從中小企業(yè)自身來看，有四個(gè)主要原因。多樣化的企業(yè)和激烈的市場競爭，對營銷人員提出了新的挑戰(zhàn)，信貸營銷人員往往由于能力和水平所限，對市場的專業(yè)性知識了解得太片面，甚至匱乏，導(dǎo)致對中小企業(yè)的申請項(xiàng)目不能進(jìn)行正確的前景預(yù)測，很難與銀行達(dá)成共識，使企業(yè)失去了貸款的機(jī)會。即貸款門檻高，管理成本高，信貸人員營銷能力低。中小企業(yè)大多數(shù)規(guī)模較小，信用等級能達(dá)到商業(yè)銀行要求的也為數(shù)不多，絕大多數(shù)企業(yè)望塵莫及。據(jù)調(diào)查，多數(shù)中小企業(yè)對流動資金需求較旺，且資金周轉(zhuǎn)頻繁，而銀行從受理到發(fā)放一般需要大約一個(gè)星期的時(shí)間，新開戶企業(yè)的首筆貸款又必須上報(bào)一級分行審批，申請貸款的中小企業(yè)往往是急不可待，望而興嘆。一是授權(quán)有限。在此，就全市金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研，并提出一些建議，僅供參考。建立新型銀企關(guān)系。應(yīng)努力提高信貸人員素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的服務(wù)技能，改進(jìn)信貸工作流程，縮短貸款評估和審批時(shí)間，建立有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制，充分調(diào)動信貸人員的積極性，提高辦事效率。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極靈活運(yùn)用各種金融工具為中小企業(yè)提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬和財(cái)務(wù)管理等多種金融服務(wù)，完善對中小企業(yè)的金融服務(wù)體系。對投向合理而資金暫時(shí)有困難的金融機(jī)構(gòu)，人民銀行可以通過再貸款、再貼現(xiàn)等予以支持。目前商業(yè)銀行都將效益最大化作為經(jīng)營目標(biāo)，因此發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒅艺\度高的中小企業(yè)已成為商業(yè)銀行新的效益增長點(diǎn)。目前金融機(jī)構(gòu)的信貸管理方式還不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，審批程序復(fù)雜，時(shí)效性差，難以及時(shí)滿足資金需要，評定信用等級、審查貸款條件時(shí)與大企業(yè)使用同一標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際情況。因此，商業(yè)銀行如何支持中小企業(yè)的長足發(fā)展，為其提供一個(gè)良好的金融環(huán)境，是當(dāng)前各商業(yè)銀行需要研究的重要課題。建立起一個(gè)適合中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系，可以有效應(yīng)對中小企業(yè)融資過程中因信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而為中小企業(yè)取得貸款提供有力的信用支持，金融部門也因降低了風(fēng)險(xiǎn)而提高貸款積極性。第二，建立中小企業(yè)信用信息平臺，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化；第三，司法部門要依法維護(hù)社會信用秩序，加大對企業(yè)違約的懲罰力度，在縣域構(gòu)建良好的金融環(huán)境。同時(shí)，政府有關(guān)部門應(yīng)降低評估、驗(yàn)資、公證、登記等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，減少相關(guān)環(huán)節(jié)和手續(xù)，以降低企業(yè)籌資成本，減輕企業(yè)經(jīng)濟(jì)壓力和負(fù)擔(dān)。金融機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)服務(wù)意識，提高服務(wù)水平。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放上應(yīng)做到集中有度、審批及時(shí)、有效解決貸款審查和決策過程相互脫節(jié)的問題，不斷調(diào)整和完善授權(quán)授信制度，合理賦予基層銀行一定的貸款自主權(quán)。對國有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對私營企業(yè)要改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對于集體企業(yè)要推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。部分企業(yè)借改制之機(jī)，大量逃廢懸空銀行債務(wù)，而且中小企業(yè)設(shè)立、兼并、重組有較大的隨意性，銀行對中小企業(yè)的貸后管理難，貸款無保證，即使通過法律手段收貸，也是勝訴容易執(zhí)行難，貸款收不回，還得增加訴訟費(fèi)用，造成銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，嚴(yán)重制約了金融機(jī)構(gòu)信貸投放能力和貸款投放信心。企業(yè)間的保證，規(guī)模大的企業(yè)貸款一般企業(yè)擔(dān)保不了，規(guī)模小的企業(yè)貸款一般企業(yè)、大企業(yè)不愿擔(dān)保，中小企業(yè)很難找到合適的保證單位。管理薄弱，理念落后，缺乏良好的公司治理機(jī)制。目前，各基層商業(yè)銀行把大部分精力都放在吸收存款以及收貸收息上，未能充分發(fā)揮信貸增量的作用。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營體制改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行普遍強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，對提高銀行盈利水平，防范金融風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)起到了積極作用。在外部環(huán)境尚未完善的條件下，銀行對中小企業(yè)的信貸管理存在一定困難：一是中小企業(yè)經(jīng)營變化快，生產(chǎn)經(jīng)營場所固定性差，或地處偏遠(yuǎn)，跟蹤監(jiān)督難；二是中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營一旦出現(xiàn)資不抵債后，一些企業(yè)主一走了之，給銀行信貸資金造成損失，債權(quán)維護(hù)難。因上存資金利率較高且無風(fēng)險(xiǎn)，收益穩(wěn)定，縣級商業(yè)銀行紛紛將資金上存作為提高效益的首選途徑，形成了一種自下而上的資金“抽血”機(jī)制，使相當(dāng)多的一部分資金未能用于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展上。第一篇：縣級金融部門支持中小企業(yè)發(fā)展的對策縣級金融部門支持中小企業(yè)發(fā)展的對策目前，中小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的貢獻(xiàn)越來越大，同時(shí)中小企業(yè)貸款需求的呼聲也越來越強(qiáng)烈，資金供求矛盾很突出?？h域貸款投放萎縮。貸款投向制約。信貸管理體制不完善。基層商業(yè)銀行創(chuàng)新意識不強(qiáng)。一是中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，絕大多數(shù)企業(yè)處于微利或虧損狀態(tài)；二是中小企業(yè)設(shè)備陳舊，技術(shù)落后，開發(fā)創(chuàng)新能力差，發(fā)展后勁不足；三是中小企業(yè)負(fù)債率高、包袱重；四是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)比重大，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展緩慢，缺乏科技含量高的企業(yè)。縣域中小企業(yè)多數(shù)從事商貿(mào)、飲食服務(wù)業(yè)，生產(chǎn)加工型企業(yè)大多是小作坊模式，可供抵押資產(chǎn)少。社會信用觀念淡薄，信用環(huán)境惡化。第一，應(yīng)推動中小企業(yè)制度的多元化和社會化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。(二)金融方面上級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)下放貸款審批權(quán)。建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制與創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)激勵(lì)機(jī)制相統(tǒng)一的信貸管理體制，充分調(diào)動信貸人員營銷、管理貸款的積極性，建立科學(xué)的量化考核指標(biāo)體系，促進(jìn)新增貸款與經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)的有效結(jié)合。建立定期或不定期的聯(lián)席會議制度，由政府部門有重點(diǎn)地推介地方好的項(xiàng)目和優(yōu)質(zhì)企業(yè)，由銀行和企業(yè)雙向自由選擇，使企業(yè)在公平、公正、誠實(shí)信用的基礎(chǔ)上獲得銀行的資金支持。第一，針對目前社會信用淡薄的問題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)，大力培育企業(yè)家的信用意識。加快建立和完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系。但由于種種因素制約，使它的潛能尚未充分發(fā)揮。由于中小企業(yè)戶數(shù)多，經(jīng)營管理狀況不穩(wěn)定、規(guī)模小，抗擊市場沖擊能力差，使得金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供服務(wù)的成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大。金融機(jī)構(gòu)對多數(shù)處于成長階段的中小企業(yè)支持，能夠比較容易地轉(zhuǎn)化為銀企間長期的密切合作關(guān)系，從而增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力。利用利率等市場手段，扶優(yōu)抑劣，促進(jìn)中小企業(yè)向規(guī)范化方向發(fā)展。創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種。提高辦事效率。金融機(jī)構(gòu)可以與有關(guān)部門積極溝通，采用企業(yè)互保、聯(lián)保、貨權(quán)質(zhì)押、倉單質(zhì)押、成立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金等多種形式，解決中小企業(yè)的貸款擔(dān)保難問題。第三篇：金融機(jī)構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展金融機(jī)構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展中小企業(yè)多數(shù)處于起步時(shí)期，資金緊缺，自身融資能力有限，迫切需要金融部門的支持。中小企業(yè)普遍反映得到銀行的貸款十分困難，而與之形成鮮明對比的是，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)貸款營銷難，究其原因主要有以下三個(gè)方面：第一，從銀行方面來看，主要有五個(gè)因素。國有商業(yè)銀行在信貸管理體制與監(jiān)督機(jī)制方面，審批環(huán)節(jié)過多，手續(xù)比較復(fù)雜，信貸約束機(jī)制過于僵化，這就形成了貸款審批權(quán)限的高度集中、審批程序的復(fù)雜化與中小企業(yè)資金需求高頻率、小金額、快周轉(zhuǎn)、強(qiáng)時(shí)效之間的矛盾。將貸款主要投放在“重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶”上，這使得貸款投向高度集中，信貸資金更多地流向了國有大型企業(yè)，往往形成“貸大、貸長、貸壟斷”現(xiàn)象。四是雙高一低。在商業(yè)銀行追求利潤最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化的利益驅(qū)動下，對中小企業(yè)貸款的積極性肯定要受到很大的制約。經(jīng)辦員要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，致使每筆貸款的發(fā)放謹(jǐn)小慎微，國有銀行表現(xiàn)尤為突出，貸款發(fā)放的多少與信貸人員的利益相關(guān)不大，加之中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)相對較高，限制了信貸人員的放貸積極性。但實(shí)際上，愿意為中小企業(yè)擔(dān)保的保人不多，即使有些企業(yè)愿意擔(dān)保，但符合銀行條件的擔(dān)保企業(yè)為數(shù)不多。但從我市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持過的幾家重點(diǎn)企業(yè)看，曾經(jīng)一致被市場看好的企業(yè)如原七臺河市鑄造焦廠、全元化肥廠，當(dāng)時(shí)銀行為其注入了上千萬元資金，扶持其發(fā)展，后來因企業(yè)自身經(jīng)營管理水平低下、市場競爭能力較弱等種種原因，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益逐漸下滑，導(dǎo)致企業(yè)還款延期，同時(shí)增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)實(shí)中一些中小企業(yè)信譽(yù)度低，甚至有的企業(yè)存在著惡意逃