單位內(nèi)部審計報告范文3篇-全文預(yù)覽
【正文】 購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。欠料單 6 月份之前不夠規(guī)范， 6 月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。作為實施采購行為的基本環(huán) 節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。 主要問題 5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷 第 6 頁 共 19 頁 等 。 主要問題 4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字 。 建議。 （ 2）規(guī)范計劃編號，便于查核 。 第 5 頁 共 19 頁 建議。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨 。 主要問題 1。對回復(fù)的期盼： 第 4 頁 共 19 頁 該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們 希望在收到報告之后的 15天內(nèi)作出書面回復(fù)。 采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高 。 審計范圍和目標(biāo)： 本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從 xx年 1月 1日至 xx年月 9 月 30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計。 第 2 頁 共 19 頁 的賬務(wù)調(diào)整審批意見，針對此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止 。 審計意見： 規(guī)范往來科目（其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款）的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實際操作過程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險 。通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問題見附件）。 、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財 務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴(yán)謹(jǐn)性 。 20xx年 x 月 x 日 單位內(nèi)部審計報告范文篇二： 一、導(dǎo)言 日期： xx年 10月 26日 接受者：公司總經(jīng)理 *** 引言： 經(jīng)公司 xx 年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù) 管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng) 等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從 xx年 1 月 1 日至 xx 第 3 頁 共 19 頁 年月 9 月 30日。 簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：（主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議）在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在 問題： 采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善 。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。 三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明 （一）、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善 。需求計劃歸口 由生產(chǎn)部門（或工藝部門）提供。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。有變化有 bom 清單的， 還應(yīng)先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送明細(xì)清單，如涉及 bom 清單變化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求 。時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù) 。亟待完善。 主要問題 1。 主要問題 2。減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間，提高時效。未體現(xiàn)計劃與 實際的差異。計劃變得無實質(zhì)意義。計劃編制要有實質(zhì)性。 建議。 審計結(jié)論。下料單尚待完善，便于使用。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采
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