【正文】 部 *將 *對同一單位審計的 “*****” ，提高了審計效率、避免對同一單位重復審計。 2024 年，審計部結合部門年度目標，認真對待每項審計任務，注重審前準備、資源和計劃的平衡及審計效果，不斷加強審計隊伍鍛煉，提升了審計工作質量。 。 截至 2024 年 12 月底，已完成現(xiàn)場審計項目 ***項，完成年度計劃 ***%。 審計部對已有 25 個制度程序進行梳理，重新修訂印發(fā)了《公司經(jīng)濟責任審計管理辦法》等制度文件，制定了《財務收支審計工作程序》、《全面 風險管理程序》等程序文件。 。 2024 年，審計部在機構設置、人員配備、制度建設等基礎工作方面發(fā)生較大變化。對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進行審計，并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價報告。 審計調查。 包括： 管理審計。對公司 高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經(jīng)濟責任的管理人員任期的履職情況、 第 11 頁 共 19 頁 經(jīng)濟活動及個人收入情況等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。 合同審計。 內(nèi)控審計。加強審計人員專業(yè)培訓，提 高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質量。 建立內(nèi)部審計激勵機制 對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成 就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作。 三、總結經(jīng)驗，不斷推進內(nèi)部審計工作 在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但 第 7 頁 共 19 頁 仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由 于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部 xx 專業(yè)人員，對 xx 監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在 xx 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。 審計人員專業(yè)技能培訓 內(nèi)部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。 審計檔案管理工作 檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。 從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯(lián)事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。 年度審計 為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于 2024 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對集團內(nèi) xxxx進行了 xx 審計。 工程項目審計 范文寫作采購審計 采購審計按照集團公司的制度要求，單位價值 xxxx 元以上的物資采購前須申報審計部審計。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化， 監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或審計報告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。 審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。 年度后續(xù)審 在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，最全面的范文參考寫作網(wǎng)站審計部成立后續(xù)審計工作組于 x 月 x 日至 x 月 x 日對 xx 公司分別進行了 xx 審計。思想?yún)R報專題因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。 三、加強管理 ，為內(nèi)部審計工作奠定基礎 審計人員崗位職責的建立 根據(jù)集團領導要求