資產(chǎn)負(fù)債表管理分析概述-全文預(yù)覽
【正文】 流出占 %；投資活動現(xiàn)金流出占%；籌資活動現(xiàn)金流出占 %?；I資流出中全為還本，說明該公司償還債務(wù)能力尚可。 115200= ? 經(jīng)營活動流入流出比為 ，表明企業(yè) 1元的流出可換回，此比值越大越好。 （三）、流入流出比分析 從該公司的現(xiàn)金流量表中可以看出 單位（萬元） ? (1) 外部融資比率 =（經(jīng)營性應(yīng)付項目凈額 +籌資現(xiàn)金流入量） /現(xiàn)金流入量總額 ? =（ 293423萬元 +141739萬元） /2247078萬元 = ? 這一比率反映企業(yè)在金融市場籌措資金的能力或其經(jīng)營發(fā)展對外部資金的依賴程度，比率越大，說明該企業(yè)的籌資能力越強(qiáng)。 （四）、籌資與支付能力分析 ? （ 1）現(xiàn)金流量滿足率 =經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 /投資活動現(xiàn)金凈流量*100%=95144萬元 /（－ 104462萬元） =－ % ? 說明經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流入不能滿足投資活動現(xiàn)金的需求，企業(yè)需另外籌集資金。 1．收入變動趨勢分析 (1) 變動趨勢表? (2) 收入構(gòu)成分析： ? 該公司的收入再 05， 06， 07年期間主要來源于主營業(yè)務(wù)收入。 , April 2, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :35:1003:35:10April 2, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 4月 2日星期日 3時 35分 10秒 03:35:102 April 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :35:1003:35Apr232Apr23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , April 2, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 4月 2日星期日 3時 35分 10秒 03:35:102 April 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 4月 2日星期日 上午 3時 35分 10秒 03:35: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :35:1003:35Apr232Apr23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 4月 2日星期日 3時 35分 10秒 03:35:102 April 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :35:1003:35:10April 2, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , April 2, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :35:1003:35Apr232Apr23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 (2) 利潤構(gòu)成分析 ? 從該表不難看出，公司的營業(yè)利潤在不斷增長，但比重有所下降；利潤總額也在不斷增加，同時，投資收益比重增加了，但營業(yè)利潤仍占有相當(dāng)大的比重，營業(yè)外收支凈額也有所增加，因此得出該公司的利潤構(gòu)成是合理的。 ? （ 3）現(xiàn)金再投資比率 =（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量－現(xiàn)金股利） /（固定資產(chǎn)總額＋其他資產(chǎn)＋營運(yùn)資金） *100%=（ 95144萬元－ 元） /（ 322561萬元 +17003644萬元 +309238萬元） *100% =% 該指標(biāo)較小，表明該企業(yè)再投資能力較弱 。 ? (3) 到期債務(wù)本期償付比率 =經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 /本期到期債務(wù)本息=95144萬元 /115200萬元 = ? 該比率小于 1,說明企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期本息。發(fā)展時期此比值小，而衰退或缺少投資機(jī)會時期比值大。 1970718= ? 投資活動流入流出比 =39477247。 ? 經(jīng)營活動流出中，購買商品和勞務(wù)占%；支付給職工的以及為職工支付的%，比重較大。 （一）、美的電器 2023年現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 由表可知： ? 分析表明：在公司的總流入中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占 %，是其主要來源；投資活動現(xiàn)金流
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