【正文】 ?達(dá)標(biāo)率 工作目標(biāo) ?保證優(yōu)良原料進(jìn)廠（每 X批原料進(jìn)廠進(jìn)行 X次調(diào)查） ?按時(shí)出具準(zhǔn)確的資金狀況（每 X天及時(shí)出具無統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤的資金報(bào)表） ?計(jì)劃監(jiān)督實(shí)施情況（每月一次） 工作目標(biāo)設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)配合（舉例 ） 財(cái)務(wù)類指標(biāo)： ? 地區(qū)公司投資資本回報(bào)率（百分比） ? 地區(qū)公司自由現(xiàn)金流（萬元） ? 地區(qū)公司稅息前利潤（萬元） 營運(yùn)類指標(biāo)： ? HSE達(dá)標(biāo)率（百分比） ? 部門管理費(fèi)用（萬元） 職位：儲(chǔ)運(yùn)安全處長 工作目標(biāo)設(shè)定： ? 保證健康安全環(huán)保制度得到全面執(zhí)行（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合監(jiān)管規(guī)定的 HSE指標(biāo)體系及實(shí)施方案；每 X天內(nèi)完成對(duì) Y個(gè)部門的 HSE實(shí)施情況檢查） ? 保證質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合企業(yè)生產(chǎn)需要的質(zhì)量指標(biāo)體系，每 X天對(duì) Y個(gè)質(zhì)量指標(biāo)給予檢查并作出評(píng)價(jià)及意見） ? 提高全員 HSE意識(shí) [在當(dāng)年內(nèi)采取 A， B，C（ 如宣傳、培訓(xùn)）等措施，使 X%比例的員工了解 HSE體系 ] 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則 ?具體的：具體的業(yè)績或成果 ?可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時(shí)間的及時(shí)性、費(fèi)用 ?互相認(rèn)可的：上級(jí)和下屬均認(rèn)可所設(shè)定的目標(biāo) ?實(shí)際可行的：具有挑戰(zhàn)性且實(shí)際可行 ?與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)緊密相關(guān)：與企業(yè)成功緊密相關(guān) 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則 質(zhì)量：滿意率、差錯(cuò)率 數(shù)量：完成數(shù)量 及時(shí)性：在什么時(shí)間內(nèi)完成什么、回應(yīng)的時(shí)間 費(fèi)用：絕對(duì)值、降低率 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則（舉例） ?制定繼任計(jì)劃： 在 2023年底 ，對(duì) 50個(gè) 職位制定繼任計(jì)劃 ?引入 各種 培訓(xùn)課程：在年內(nèi)至少舉行 10種 不同類型的培訓(xùn)課程， 并達(dá)到 90%的滿意度 ?及時(shí) 遞交設(shè)計(jì)報(bào)告：在對(duì)部門進(jìn)行審計(jì)后 一周內(nèi) 遞交審計(jì)報(bào)告 明確具體？ 可衡量？ 可實(shí)現(xiàn)？ 與企業(yè)成功緊密相關(guān)？ 特殊項(xiàng)目目標(biāo)舉例 ?在 7月 31日前運(yùn)用與個(gè)人電腦兼容的軟件建立一個(gè)全新的人力資源信息系統(tǒng)，為人事決策提供更好的信息。 工作分析中遇到的問題 不同部門中相似職位的衡量標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)不一致 工作說明受現(xiàn)任員工的影響，即是什么與應(yīng)該是什么 技術(shù)說明對(duì)普通人來說可能會(huì)難以理解 如：過分專業(yè) 的術(shù)語，縮略語 說明中使用含糊語 沒有明確工作范圍的專有名字和系統(tǒng) 推廣業(yè)績管理體系的必備要素 ? 需要公司人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個(gè)體系運(yùn)作流程及其與薪酬制度的銜接 ? 需要公司各單位各部門管理人員充分參與并支持工作的開展 ? 需要理清組織機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)中界面模糊、層級(jí)混亂的部分 ? 需要公司上下對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計(jì)劃充分溝通達(dá)成共識(shí)，并樹立以業(yè)績?yōu)楹饬繕?biāo)準(zhǔn)的意識(shí) ? 需要完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)工作，以提供客觀充分的考核依據(jù) 人員 組織 信息 培訓(xùn)議題 第一部分 業(yè)績管理體系的意義 第二部分 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 第三部分 業(yè)績計(jì)劃的制定 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定 業(yè)績合同 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI） 的定義和價(jià)值 ? 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ? 為業(yè)績管理和上下級(jí)的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ) ? 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況 ? 使管理人員集中精力于對(duì)業(yè)績有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營活動(dòng) ? 使管理人員能及時(shí)診斷經(jīng)營中的問題并采取行動(dòng) 定義 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?基于對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司 戰(zhàn)略的演化而被修正 ?是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素的變化 的衡量參數(shù) ?是對(duì)業(yè)績結(jié)果中可、影響部分的衡量 ?是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營行動(dòng)的反映，而不是 對(duì)所有操作過程的反映 ?是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的， 在組織橫向和縱向保持一致性 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)基于對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素 投資資本回報(bào)率 提高營運(yùn)效益 減少資本占用 創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢(shì) 削減成本費(fèi)用 提高資產(chǎn)利用率 優(yōu)化投資方案 擴(kuò)大收入 保護(hù)資源 改進(jìn)技術(shù) 創(chuàng)造 股東價(jià)值 加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 吸引和激勵(lì)人才 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分類 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 銷售收入 企業(yè)規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流 ?資產(chǎn)盈利效率 ?以現(xiàn)金回報(bào)股東的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ?考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤 ?考慮經(jīng)營活動(dòng)的競爭力 投資資本回報(bào)分析 稅后凈營業(yè)利潤 （億元） 投資資本 （億元） 投資資本回報(bào)率 （百分比） 商品銷售收入 （億元） 凈營業(yè)利潤率 （百分比） 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 毛利率 （百分比） 其它業(yè)務(wù)收入 （百分比） 投資收益 （百分比） 營業(yè)和管理費(fèi)用 （百分比） 稅項(xiàng) （百分比） 投資資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營業(yè)新增投資 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 稅息前營業(yè)利潤EBIT 自由現(xiàn)金流量 折舊攤銷 固定資產(chǎn)上的資本開支 流動(dòng)資產(chǎn)的增長 對(duì) EBIT所征的賦稅 成本與費(fèi)用 銷售收入 對(duì) ****公司未來自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，可以得出所具有的價(jià)值 自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金 ? 因?yàn)楝F(xiàn)在的 1美元比未來要值錢，所以要折現(xiàn) ? 我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相同，所以我們計(jì)算出不同的資本 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn) 基于 ****公司整體業(yè)務(wù) 戰(zhàn)略設(shè)定 與業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)相