企業(yè)核心流程優(yōu)化管理教材-全文預(yù)覽
【正文】 深度 管控 內(nèi)容 決策、技術(shù)支持 監(jiān)控 支持、服務(wù) 強管控：風險和收益 中管控：基于能力平衡 弱管控：基于能力平衡 全過程參與： 項目論證 （新項目發(fā)展管理、項目可行性研究方法、發(fā)展規(guī)劃、重點區(qū)域、重點地塊項目決策） 關(guān)鍵節(jié)點決策： 項目策劃 （產(chǎn)品建議書指引、市場客戶產(chǎn)品定位技術(shù)分析方法、產(chǎn)品定位聽證決策）； 設(shè)計管理 （設(shè)計輸入標準的要求、產(chǎn)品技術(shù)（工程）標準制定、設(shè)計輸出標準、圖紙檢查指引 控制輸入要求、輸出標準、評價標準和最終決策 關(guān)鍵過程監(jiān)控： 采購管理 ：戰(zhàn)略采購供應(yīng)商確定、戰(zhàn)略采購協(xié)議的批準、戰(zhàn)略采購價格確定（必要時）、采購的備案和監(jiān)控（監(jiān)控） 工程管理 ：工程進度的監(jiān)控（信息報表監(jiān)控）、工程質(zhì)量檢查指引、工程質(zhì)量監(jiān)控（定期質(zhì)量巡查、報表監(jiān)控）、目標成本監(jiān)控（限定范圍、事前確定、事中預(yù)警監(jiān)控、事后評估監(jiān)控）、目標成本審批、成本考核指引、成本考核、工程專項審計 關(guān)鍵過程： 營銷管理 ：銷售管理指引、營銷技術(shù)支持、營銷策劃方案的備案、營銷價格的聽證 客戶關(guān)系管理 ：客戶關(guān)系管理技術(shù)支持、客戶滿意度調(diào)查分析、客戶投訴監(jiān)控 集權(quán)制或還是分權(quán)制取決于三個因素 競爭優(yōu)勢 業(yè)務(wù)組合 組織架構(gòu) 管理制度控制的基本原則 合規(guī)性原則 企業(yè)經(jīng)營首先要合法、合規(guī)。事實上，有時出售資產(chǎn)對企業(yè)是有好處的?！? ?“違反本規(guī)定造成重大損失的，將追究相關(guān)人員和部門的經(jīng)濟責任。企業(yè)核心 流程優(yōu)化 管理 核心流程 六大要素 流程六要素 企業(yè)流程分類 企業(yè)核心流程優(yōu)化方案 是社會的博弈規(guī)則 ,或更嚴格地說 ,是人類設(shè)計的制約人們相互行為的約束條件 …… 用經(jīng)濟學(xué)的術(shù)語說 ,制度定義和限制了個人的決策集合 流程 制度 為達到期望的管理或業(yè)務(wù)目標，在一定輸入資源基礎(chǔ)上，通過明確的組織、人員執(zhí)行并產(chǎn)生特定輸出結(jié)果的一系列的管理或業(yè)務(wù)活動 制度 流程 邊界＋標準 目標＋資源＋活動 制度是邊界 流程和制度區(qū)別 流程規(guī)定方向和路徑 制度設(shè)定標準和范圍 流程是跑道 什么是流程管理 流程象人體的神經(jīng)系統(tǒng) ,它確保了組織功能的正常運轉(zhuǎn)與協(xié)調(diào)一致性； 流程是組織的基本運作環(huán)境 ,直接影響到人的行為進而影響組織的文化； 壞人在好的制度下可能會變好 ,好人在壞的制度下可能會變壞； 流程管理定義： 對流程進行策劃、優(yōu)化和再造 ,并通過實施、監(jiān)控、評價和改進 ,以 持續(xù)達成和改善流程的 績效目標 的過程。 一致性原則 （ 1）與企業(yè)的價值觀、經(jīng)營戰(zhàn)略保持一致 （ 2）與企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)保持一致 統(tǒng)一性原則 （ 1）與企業(yè)的經(jīng)營目標要統(tǒng)一 （ 2）與企業(yè)的業(yè)務(wù)模式要統(tǒng)一 （ 3）與企業(yè)的績效考核系統(tǒng)要統(tǒng)一 業(yè)務(wù)程序控制的基本原則 與企業(yè)戰(zhàn)略目標保持一致 責任與權(quán)限相匹配 有效利用企業(yè)資源 防止崗位利益沖突 可實施高效運作 自動反饋和及時糾正 股東大會 董事會 監(jiān)事會 審計委員會 總經(jīng)理 公司治理結(jié)構(gòu)中的委托代理關(guān)系 委托 委托 委托 監(jiān)督 委托 監(jiān)督 監(jiān)督 內(nèi)部控制的目的 ? 現(xiàn)代企業(yè)中的委托代理關(guān)系是內(nèi)部控制系統(tǒng)產(chǎn)生的基礎(chǔ) ? 內(nèi)控的目的就是處理好企業(yè)內(nèi)部多層次的委托 代理關(guān)系，減少代理問題，保證各項經(jīng)濟活動按規(guī)定的程序和授權(quán)進行，并合法、合規(guī)、合理，保證企業(yè)目標的實現(xiàn)，并使各利益相關(guān)者的利益得以實現(xiàn) 內(nèi)部控制的目標 ? 保證業(yè)務(wù)活動按適當?shù)氖跈?quán)進行 ? 保證會計信息處理的合規(guī)性、及時性和準確性和財務(wù)報表的真實性 ? 保證資產(chǎn)的安全與完整 ? 建立風險控制系統(tǒng)，杜絕內(nèi)患 ? 保證企業(yè)目標的實現(xiàn) 內(nèi)部控制的基本方式 ? 組織結(jié)構(gòu)控制 ? 授權(quán)批準控制 ? 會計記錄控制 ? 資產(chǎn)保護控制 ? 職工素質(zhì)控制 ? 預(yù)算控制 ? 內(nèi)部審計控制 內(nèi)部控制的局限性 ? 受成本效益原則的局限 ? 內(nèi)部控制一般僅對常規(guī)業(yè)務(wù)活動設(shè)計，不適用于例外事項 ? 即使是設(shè)計完整的內(nèi)控系統(tǒng)，也可能因執(zhí)行人員的粗心、判斷失誤或?qū)χ噶畹恼`解而失效 ? 可能因有關(guān)人員相互勾結(jié)、內(nèi)外串通而失效 ? 可能因執(zhí)行人員濫用職權(quán)或屈從于外部壓力而失效 ? 可能因經(jīng)營環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效
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