【正文】 成本 ?達標率 工作目標 ?保證優(yōu)良原料進廠（每 X批原料進廠進行 X次調(diào)查） ?按時出具準確的資金狀況（每 X天及時出具無統(tǒng)計錯誤的資金報表） ?計劃監(jiān)督實施情況（每月一次） 工作目標設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績指標配合（舉例 ） 財務(wù)類指標： ? 地區(qū)公司投資資本回報率（百分比） ? 地區(qū)公司自由現(xiàn)金流（萬元） ? 地區(qū)公司稅息前利潤（萬元） 營運類指標： ? HSE達標率（百分比） ? 部門管理費用（萬元） 職位：儲運安全處長 工作目標設(shè)定： ? 保證健康安全環(huán)保制度得到全面執(zhí)行（在規(guī)定時間內(nèi)下達符合監(jiān)管規(guī)定的 HSE指標體系及實施方案；每 X天內(nèi)完成對 Y個部門的 HSE實施情況檢查） ? 保證質(zhì)量達到規(guī)定的統(tǒng)一標準（在規(guī)定時間內(nèi)下達符合企業(yè)生產(chǎn)需要的質(zhì)量指標體系，每 X天對 Y個質(zhì)量指標給予檢查并作出評價及意見） ? 提高全員 HSE意識 [在當年內(nèi)采取 A， B，C（ 如宣傳、培訓）等措施，使 X%比例的員工了解 HSE體系 ] 工作目標設(shè)計的原則 ?具體的：具體的業(yè)績或成果 ?可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時間的及時性、費用 ?互相認可的：上級和下屬均認可所設(shè)定的目標 ?實際可行的：具有挑戰(zhàn)性且實際可行 ?與企業(yè)經(jīng)營目標緊密相關(guān)：與企業(yè)成功緊密相關(guān) 工作目標設(shè)計的原則 質(zhì)量：滿意率、差錯率 數(shù)量：完成數(shù)量 及時性：在什么時間內(nèi)完成什么、回應(yīng)的時間 費用：絕對值、降低率 工作目標設(shè)計的原則（舉例） ?制定繼任計劃： 在 2023年底 ，對 50個 職位制定繼任計劃 ?引入 各種 培訓課程：在年內(nèi)至少舉行 10種 不同類型的培訓課程， 并達到 90%的滿意度 ?及時 遞交設(shè)計報告：在對部門進行審計后 一周內(nèi) 遞交審計報告 明確具體？ 可衡量？ 可實現(xiàn)？ 與企業(yè)成功緊密相關(guān)？ 特殊項目目標舉例 ?在 7月 31日前運用與個人電腦兼容的軟件建立一個全新的人力資源信息系統(tǒng)，為人事決策提供更好的信息。 工作分析中遇到的問題 不同部門中相似職位的衡量標準和職責不一致 工作說明受現(xiàn)任員工的影響，即是什么與應(yīng)該是什么 技術(shù)說明對普通人來說可能會難以理解 如：過分專業(yè) 的術(shù)語，縮略語 說明中使用含糊語 沒有明確工作范圍的專有名字和系統(tǒng) 推廣業(yè)績管理體系的必備要素 ? 需要公司人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個體系運作流程及其與薪酬制度的銜接 ? 需要公司各單位各部門管理人員充分參與并支持工作的開展 ? 需要理清組織機構(gòu)及工作職責中界面模糊、層級混亂的部分 ? 需要公司上下對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計劃充分溝通達成共識，并樹立以業(yè)績?yōu)楹饬繕藴实囊庾R ? 需要完善財務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計工作，以提供客觀充分的考核依據(jù) 人員 組織 信息 培訓議題 第一部分 業(yè)績管理體系的意義 第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作 第三部分 業(yè)績計劃的制定 關(guān)鍵業(yè)績指標 工作目標設(shè)定 業(yè)績合同 關(guān)鍵業(yè)績指標（ KPI） 的定義和價值 ? 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ) ? 使高層領(lǐng)導清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況 ? 使管理人員集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營活動 ? 使管理人員能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動 定義 關(guān)鍵業(yè)績指標 ?基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并隨公司 戰(zhàn)略的演化而被修正 ?是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化 的衡量參數(shù) ?是對業(yè)績結(jié)果中可、影響部分的衡量 ?是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是 對所有操作過程的反映 ?是由高層領(lǐng)導決定并被考核者認同的， 在組織橫向和縱向保持一致性 關(guān)鍵業(yè)績指標基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素 投資資本回報率 提高營運效益 減少資本占用 創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢 削減成本費用 提高資產(chǎn)利用率 優(yōu)化投資方案 擴大收入 保護資源 改進技術(shù) 創(chuàng)造 股東價值 加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 吸引和激勵人才 關(guān)鍵業(yè)績指標分類 衡量公司價值的標準變?yōu)橐酝顿Y資本回報率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標準 衡量目的 銷售收入 企業(yè)規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報率 自由現(xiàn)金流 ?資產(chǎn)盈利效率 ?以現(xiàn)金回報股東的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ?考慮投資者投資的機會成本 ? 考慮投資者實際可支配的利潤 ?考慮經(jīng)營活動的競爭力 投資資本回報分析 稅后凈營業(yè)利潤 （億元） 投資資本 （億元） 投資資本回報率 （百分比） 商品銷售收入 （億元） 凈營業(yè)利潤率 （百分比） 營運資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 毛利率 （百分比） 其它業(yè)務(wù)收入 （百分比） 投資收益 （百分比） 營業(yè)和管理費用 （百分比） 稅項 （百分比） 投資資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營業(yè)新增投資 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 稅息前營業(yè)利潤EBIT 自由現(xiàn)金流量 折舊攤銷 固定資產(chǎn)上的資本開支 流動資產(chǎn)的增長 對 EBIT所征的賦稅 成本與費用 銷售收入 對 ****公司未來自由現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)，可以得出所具有的價值 自由現(xiàn)金流量是一個公司流入和流出的實際現(xiàn)金 ? 因為現(xiàn)在的 1美元比未來要值錢，所以要折現(xiàn) ? 我們認識到現(xiàn)金流量的風險各不相同，所以我們計算出不同的資本 關(guān)鍵業(yè)績指標的選擇標準 基于 ****公司整體業(yè)務(wù) 戰(zhàn)略設(shè)定 與業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標相