某公司信用管理咨詢案-全文預覽
【正文】 人員能力的分析?申請賒銷原因分析，如客戶申請賒銷的原因是 前資金短缺，審批人員應予以關注，分析短缺 因及對未來貨款是否可收回的影響。58169。同時，應設定各級的授權審批人，如：第一級： 業(yè)務處主管第二級： 公司負責業(yè)務的主管第三級： 信貸審批委員會（包括：公司主管、 業(yè)務處主管與財務部主管等）57169。 規(guī)范了壞帳處理程序，使之符合國家有關的 稅務規(guī)定。 通過信用劃分，管理層對應收帳款數(shù)額 及其可回收風險產生正確認識。 2023安達信公司版權所有******加強催收： 對于處在 B級的應收帳款，要求業(yè)務員予以關注并加強催收。B） 關注。 交易情況，如發(fā)票金額，付款方式 已付款情況，是否有信貸擔保，是 購買保險或采取其它風險回避措施 歷史還款情況等。一 . 信貸管理方法52169。 2023安達信公司版權所有******答問時間49169。資料轉換遺漏216。其他人為疏忽或舞弊45169。 2023安達信公司版權所有******4） 在年末的盤點中發(fā)生產品與退貨品間的數(shù)量差異，可能由于：216。不知道最低安全存量216。福利不好、待遇差216。未作產品適銷216。品質不良216。 2023安達信公司版權所有******五 . 對欺騙行為的反應39169。 2023安達信公司版權所有******采購及付款作業(yè)：（續(xù)）現(xiàn)金支付方面– 錯誤的過入明細帳，造成重復付款或延遲付款的處罰– 現(xiàn)金支付的匯總及過帳未適時反應– 無法取得加值稅發(fā)票而喪失抵扣權益35169。 2023安達信公司版權所有******銷貨及收款作業(yè)（續(xù)）現(xiàn)金收入方面－ 現(xiàn)金收進未入帳－ 未依規(guī)定認列銷貨收入或繳稅31169。 2023安達信公司版權所有******四 . 常見的內控弱點27169。 2023安達信公司版權所有******清晰：? 任何帳項記錄都有文件支持? 對特別或非經常性的入帳記錄，由一制 定較高職位的人核簽 ? 統(tǒng)一所有分公司或附屬機構的入帳表格24169。 2023安達信公司版權所有****** 經公司領導批準的前提下，由公司財務部制定 經 營費用預算編制指引 ，確定各項費用的標準。為此，財務部門應加強對資金營運方面的報告，使管理層對公司現(xiàn)有資金情況有全面、及時的了解，從而為有效的經濟決策提供支持。具體格式類似應收帳款的帳齡分析表。在報告趨勢信息時，比較本月和上月實際情況的好處是能夠確認兩者明顯的差異。 2023安達信公司版權所有******有效的財務內控，可帶來：? 財務數(shù)字的準確性? 管理層能掌握真實數(shù)據(jù)，作出適時反應? 監(jiān)督公司財務是否通過合理管理和利用12169。 資金預算體系 2023安達信公司版權所有******交易循環(huán)? 銷貨及收款作業(yè)? 采購及付款作業(yè)? 生產作業(yè)? 薪工作業(yè)? 固定資產作業(yè)? 投資作業(yè)? 籌資作業(yè)? 一般會計作業(yè)循環(huán)非交易循環(huán)（例）? 印鑒管理? 背書保證作業(yè)? 門禁管理? 規(guī)章管理? 其他內部控制的主要內容9169。 2023安達信公司版權所有******一 . 何謂內部控制? 概念? 目的5169。1169。未經安達信公司的書面同意，其他任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。 2023安達信公司版權所有******一 . 何謂內部控制二 . 內部控制的主要內容三 . 針對財務內控的手段四 . 常見的內控弱點五 . 對欺騙行為的反應 從風險管理角度看財務內控4169。 2023安達信公司版權所有******二 . 內部控制的主要內容8169。 銀行存款核算 存貨管理財務內控，可包括：11169。 2023安達信公司版權所有******損益表損益表提供趨勢信息以及計劃和實際執(zhí)行對比情況，并指出是有利還是不利。 2023安達信公司版權所有******存貨帳齡分析表需掌握有關存貨帳齡的信息。 2023安達信公司版權所有******資金營運分析報告表由于對資金運營的信息掌握有限，管理層通常在審批資金使用的時候，往往只從項目或合同本身可能帶來的經濟利益方面出發(fā)考慮支出的合理性，而忽略了該項目對公司目前資金整體運營的影響。 2023安達信公司版權所有******規(guī)范費用的劃分建立規(guī)范化、便于管理的經營費用的劃分體系，將零散的費用支出按性質歸類定期編制經營費用預算 財務部將 編制指引 和各類費用標準下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經營費用預算編 制表 。 2023安達信公司版權所有******審核經營費用預算的編制經營費用預算的審核實行財務部初審，公司領導審批的兩級審核制度。21169。 2023安達信公司版權所有******授權：? 明確每次入
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