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企業(yè)上市培訓-全文預覽

2025-01-19 16:28 上一頁面

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【正文】 等后 ) 占凈資產(chǎn)的比例不高于 20% ;涉及到以非專利技術(shù)出資的 , 應(yīng)以法定方式向公司交付該技術(shù)以及公司在使用該技術(shù)上有無存在障礙 。即公司成立后,不得非法抽逃其出資或轉(zhuǎn)走其出資。 (二)出資足額、到位 ( 1)及時足額繳納出資。 律師事務(wù)所主要職責 企業(yè)上市程序 — 中介機構(gòu)職責 ?負責企業(yè)財務(wù)報表審計,并出具三年一期的審計報告; ?負責企業(yè)資本驗證,并出具有關(guān)驗資報告; ?負責企業(yè)盈利預測報告審核,并出具盈利預測審核報告 ?負責企業(yè)內(nèi)部控制鑒證,并出具內(nèi)部控制鑒證報告; ?負責核驗企業(yè)的非經(jīng)常性損益明細項目和金額; ?對發(fā)行人主要稅種納稅情況出具專項意見; ?對發(fā)行人原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異情況出具專項意見; ?提供與發(fā)行上市有關(guān)的財務(wù)會計咨詢服務(wù)。 企業(yè)上市程序 發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會審核通過后,中國證監(jiān)會進行核準,企業(yè)在指定報刊上刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告等信息,證券公司與發(fā)行人進行路演,向投資者推介和詢價,并根據(jù)詢價結(jié)果協(xié)商確定發(fā)行價格。 ?針對輔導對象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容,并接受中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)的監(jiān)督。 企業(yè)上市程序 ?督促輔導對象實現(xiàn)獨立運營,做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立完整,主營業(yè)務(wù)突出,形成核心競爭力。 創(chuàng)業(yè)板的審核特點 企業(yè)上市的條件 — 主板和創(chuàng)業(yè)板的比較 審核時間相對縮短 對于創(chuàng)業(yè)板,證監(jiān)會單獨設(shè)置了創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會,創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委人數(shù)較主板發(fā)審委適當增加。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的,還應(yīng)當說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。 ?公司的股權(quán)是否清晰,設(shè)立以來是否發(fā)生頻繁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,尤其是涉及到公司核心人員的持股轉(zhuǎn)讓,控股股東及實際控制人是否保持穩(wěn)定。 ?持續(xù)盈利能力:生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的結(jié)構(gòu)是否發(fā)生了或?qū)⒁l(fā)生變化;經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生了或?qū)⒁l(fā)生變化;對主要供應(yīng)商以及客戶是否存在重大依賴等方面分析公司持續(xù)盈利能力。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù); ( 2)發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬元; ( 3)最近一期末不存在未彌補虧損; ( 4)發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。 ? 發(fā)行人募集資金應(yīng)當具有明確的用途,應(yīng)當用于主營業(yè)務(wù)。 企業(yè)上市的條件 — 主板的條件 (二)發(fā)行人的獨立性 ?發(fā)行人的資產(chǎn)完整 ?發(fā)行人的人員獨立 ?發(fā)行人的財務(wù)獨立 ?發(fā)行人的機構(gòu)獨立 ?發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立 企業(yè)上市的條件 — 主板的條件 (三)規(guī)范運作 ?發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度,相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責; ?發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī),知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責任; ?發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格; ?發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果; ?不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形; ?發(fā)行人有嚴格的資金管理制度,不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。 嚴格來講 , 中小板是主板的一部分 , 其發(fā)行條件 、 公司治理 、 募集資金使用等均和主板要求一致 , 其區(qū)別主要體現(xiàn)在規(guī)模上 。企業(yè)上市培訓 摘 要 企業(yè)上市利弊分析 企業(yè)上市的條件 企業(yè)上市的程序 企業(yè)改制、上市的核心問題 企業(yè)上市利弊分析 企業(yè)上市利弊分析 ? 有利于提高企業(yè)的自有資本的規(guī)模,改進企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),提高企業(yè)自身抗風險的能力,增強企業(yè)的發(fā)展后勁 ? 有利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),提高企業(yè)管理水平,降低經(jīng)營風險 ? 有利于建立歸屬清晰、權(quán)責明確、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,增強企業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新的動力 企業(yè)上市的好處 企業(yè)上市利弊分析 ? 有利于企業(yè)樹立品牌,提高企業(yè)形象,更有效地開拓市場,降低融資與交易成本 ? 有利于完善激勵機制,吸引和留住人才。 企業(yè)上市的弊端 企業(yè)上市的條件 企業(yè)上市的條件 目前 , 我國股票發(fā)行市場包括上海證券交易所 A股市場 、深圳證券交易所中小板市場以及創(chuàng)業(yè)板市場 。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算; ?發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛; ?符合國家產(chǎn)業(yè)政策; ?發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更; ?發(fā)行人的股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 企業(yè)上市的條件 — 創(chuàng)業(yè)板的條件 ? 發(fā)行人應(yīng)當是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司,注冊資本已足額到位,主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛,主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù),發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更。 ? 發(fā)行人的財務(wù)狀況應(yīng)當符合下列要求: ( 1)最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元,且持續(xù)增長;或者最近一年盈利,且凈利潤不少于五百萬元,最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。 主板、中小板的審核重點 審核關(guān)注重點四:盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量 ?獨立盈利能力:公司的盈利應(yīng)來源于主營業(yè)務(wù)。 企業(yè)上市的條件 — 主板和創(chuàng)業(yè)板的比較 審核關(guān)注重點五:公司治理和規(guī)范運作 ?股東是否將與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司,股東以及董事高管人員的利益是否與公司的利益一致,公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情況,公司的管理層是否保持穩(wěn)定。 創(chuàng)業(yè)板的審核特點 企業(yè)上市的條件 — 主板和創(chuàng)業(yè)板的比較 高成長性 ? 企業(yè)沒有資源的約束 , 企業(yè)產(chǎn)品的供給與需求價格彈性表現(xiàn)較大 , 生產(chǎn)和銷售的規(guī)模具有很強的擴張性 高科技 ? 企業(yè)是否在科學技術(shù)部頒布的當前國家重點鼓勵和支持的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品目錄中 、 是否是國家級高新技術(shù)企業(yè)或國家及高新技術(shù)產(chǎn)品 、 是否承擔過國家高新技術(shù)項目或產(chǎn)品實驗室 ( 實驗基地 ) 、
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