岳華集團(tuán)質(zhì)量控制專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)standard08-質(zhì)量工具-全文預(yù)覽
【正文】 16 17 18 19 20 是否簽訂了業(yè)務(wù)委托書； 是否編制了總體審計(jì)計(jì)劃； 是否確定了重要性水平，并評(píng)價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)； 審計(jì)抽樣是否按本所規(guī)定進(jìn)行； 是否按照會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目及業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行了符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試； 是否對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目均獲有充分的審計(jì)證據(jù)； 是否對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行了定量 詢證和總體控制分析，是否對(duì)存貨進(jìn)行了抽查與監(jiān)盤； 是否按規(guī)范要求編制了審計(jì)報(bào)告，代為編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注是否符合主管部門的格式與內(nèi)容； 審計(jì)報(bào)告和工作底稿是否經(jīng)過(guò)逐級(jí)復(fù)核并簽署聲明； 期后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)及持續(xù)經(jīng)營(yíng)是否給予了必要的關(guān)注； 期初余額的合理性能否成立； 關(guān)聯(lián)方及其交易的披露是否充分； 是否索取了管理當(dāng)局聲明書； 是否進(jìn)行了審計(jì)總結(jié)； 是否按規(guī)范要求對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，是否缺少重要審計(jì)程序； 是否按規(guī)范要求對(duì)上市公司的資產(chǎn)重組、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審計(jì)，是否缺少重要審計(jì)程序 。 第七條 審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容在本所規(guī)定的各類標(biāo)準(zhǔn)格式中均已列示，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)中應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)格式列示的基本內(nèi)容認(rèn)真操作岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 YUEHUA CPAS 和編制，不得隨意刪改和省略。 (三 )備查類工作底稿是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中形成的，對(duì)審計(jì)工作僅具有備查作用的審計(jì)工作底稿。 (一 )綜合類工作底稿是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)計(jì)劃階段和審計(jì)報(bào)告階段，為規(guī)劃、控制和總結(jié)整個(gè)審計(jì)工作，并發(fā)表審計(jì)意見所形成
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