大唐電力集團(tuán)審計制度—建設(shè)項目審計辦法-全文預(yù)覽
【正文】 執(zhí)行。 未經(jīng)審計的工程項目，不得結(jié)清工程款項。社會中介組織選取，應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式。集團(tuán)公司直接投資的項目，由集團(tuán)公司審計部組織審計。 第四十三條 合同管理制 （一）審查合同的簽訂和管理是否符合《合同法》及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定； （二）依據(jù)《合同法》對合同簽訂的法律效力進(jìn)行審查； （三）審查合同條款是否齊全； （四）審查合同標(biāo)的是否與工程概（預(yù)）算內(nèi)容一致； （五）審查合 同價款是否與中標(biāo)價格嚴(yán)重偏離，是否存在合同價款不確定的開口合同； （六）審查重大設(shè)計變更是否簽訂了相應(yīng)的補(bǔ)充合同。 第三十九條 承包單位是否將其承包的工程項目整體轉(zhuǎn)包給他人或?qū)㈨椖恐夂笠苑职拿x轉(zhuǎn)包給他人。 第三十五條 審查設(shè) 備、材料等工程物資采購中，是否存在通過收取“技術(shù)咨詢費(fèi)”等變向加價問題。 第三十一條 審查債權(quán)債務(wù)及其清理情況。 第二十七條 審查工程項目資金來源是否合法，是否按投資計劃及時到位。 第二十四條 審查執(zhí)行概算執(zhí)行情況。 第二十一條 審查其他費(fèi)用 審查其他費(fèi)用的具體費(fèi)率和計取標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家、行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，有無多列、交叉計列和漏項等問題。 第十七條 工程量審計 審查工程量的計算是否符合初步設(shè)計圖紙、概算定額、工 程量計算規(guī)則和施工組織設(shè)計的要求，有無多算、重算、漏算等問題，對工程量大、造價高的項目要重點審計。 第十四條 審查概算、執(zhí)行概算的審批權(quán)限，是否存在越權(quán)審批問題。初步設(shè)計必須嚴(yán)格按照核準(zhǔn)報告確定的規(guī)模、工藝和技術(shù)要求進(jìn)行。 第七條 征地拆遷費(fèi)審計 （一）審查征地拆遷費(fèi)的計算是否符合國家土地法及相應(yīng)法規(guī)的規(guī)定； （二）審查征地拆遷費(fèi)支出是否真實、準(zhǔn)確，是否超過批準(zhǔn)概算規(guī)定的支出范圍。 第二章 前期決策審計 第三條 審查項目建議書的確立程序及內(nèi)容的合規(guī)性 。 ― 1 ― 大唐集團(tuán)制〔 2020〕 13號 關(guān)于印發(fā)《中國大唐集團(tuán)公司 建設(shè)項目審計辦法》的通知 集團(tuán)公司各分支機(jī)構(gòu)、子公司，各直屬企業(yè) ： 為加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項目的審計監(jiān)督，降低工程造價，提高投資效益，根據(jù)國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及其他
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