【正文】 費(fèi)（含資金占用費(fèi)）；對(duì)象：適合所有的連鎖超市；價(jià)格：要求統(tǒng)一零售價(jià)、供貨價(jià)；直銷模式直銷對(duì)象：洗化原材料、賓館、酒店、茶樓等。 銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)某蘋果公司經(jīng)過(guò)多年的艱苦努力，依靠品牌優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品暢銷俄羅斯、哈薩克斯坦、港、澳、東南亞等國(guó)家，建立了一個(gè)強(qiáng)有力的銷售網(wǎng)絡(luò)體系。在公司銷售持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)，重視對(duì)銷售隊(duì)伍的建設(shè)，建立競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制。公司現(xiàn)具有加工蘋果果3萬(wàn)噸/年能力，產(chǎn)品技術(shù)及質(zhì)量水平國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率90%以上。第二章 項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目建設(shè)的背景蘋果類水果是世界上產(chǎn)量最大的水果種類，是我國(guó)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的果品。一是努力優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)、熟期結(jié)構(gòu)，構(gòu)建與現(xiàn)代蘋果生產(chǎn)相適應(yīng)的育、繁、推一體化生產(chǎn)技術(shù)體系；二是加強(qiáng)鮮果商品化處理和高效安全貯藏能力建設(shè)，開(kāi)發(fā)示范深加工工藝，提升果實(shí)綜合利用水平；三是促進(jìn)品牌整合，推進(jìn)規(guī)?；?jīng)營(yíng)，大力發(fā)展果業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)及社會(huì)化服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)小生產(chǎn)與大市場(chǎng)的對(duì)接。綜合產(chǎn)值將達(dá)到3010億元，%，帶動(dòng)全省農(nóng)民人均增收1700元以上。二是突出了蘋果產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主攻方向。選擇開(kāi)拓能力強(qiáng)、深加工能力大、提供全程服務(wù)好、帶動(dòng)農(nóng)民作用明顯的國(guó)家、省、市(州)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，通過(guò)財(cái)政信貸支持、稅收優(yōu)惠政策、放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、鼓勵(lì)出口創(chuàng)匯、用地優(yōu)惠政策等方式給予重點(diǎn)扶持。設(shè)備生產(chǎn)線建設(shè)：10000t/a蘋果商品果生產(chǎn)線、3500t/a濃縮汁生產(chǎn)線建設(shè)、200 t/a蘋果香精油生產(chǎn)線建設(shè)、36000 t/a蘋果飲料生產(chǎn)線、7400 t/a果膠級(jí)果粕生產(chǎn)線建設(shè)。對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程實(shí)施監(jiān)控管理，以滿足質(zhì)量要求。蒸發(fā)殘?jiān)?）~酸值(mgKOH/g)≤3含醛量(以蘋果醛計(jì),%)3~砷(以As計(jì),ppm)≤2鉛(以Pb計(jì), ppm)≤5蘋果飲料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)表25項(xiàng) 目指 標(biāo)一、感官指標(biāo)色澤應(yīng)具有本品的正常色澤香氣應(yīng)具有原果實(shí)特有的香氣滋味酸甜適口，無(wú)異味外觀無(wú)雜質(zhì)、允許少量果肉沉淀二、理化及衛(wèi)生指標(biāo)原汁量%≥10可溶性固形物（%）≥10砷(以As計(jì),mg/Kg)≤鉛(以Pb計(jì),mg/Kg)≤銅(以Cu計(jì),mg/Kg)≤5食品添加劑按GB27602007三、微生物指標(biāo)菌落總數(shù)（cfu/g）≤100大腸菌群（MPN/100g）≤3致病菌不得檢出果膠級(jí)果粕質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)表26項(xiàng) 目指 標(biāo)一、感官指標(biāo)色澤具有蘋果果皮渣固有的色澤外觀無(wú)雜質(zhì)，成型好二、理化及衛(wèi)生指標(biāo)水分（%）≤蘋果商品果質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)表27項(xiàng) 目指 標(biāo)一、感官指標(biāo)外觀大小基本整齊一致，無(wú)畸形果，無(wú)異味，無(wú)明顯缺陷二、安全指標(biāo)殺螟硫磷≤喹硫磷≤三氟氯氰菊酯≤溴氰菊酯≤氰戊菊酯≤毒死蜱≤1水胺硫磷≤多菌靈≤砷（以As計(jì)）≤鉛（以Pb計(jì)）≤鎘（以Cd計(jì)）≤ 技術(shù)來(lái)源本項(xiàng)目的承擔(dān)單位某蘋果公司人力資源豐富，本項(xiàng)目相關(guān)人員具有豐富的食品加工經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)。實(shí)力雄厚的研究機(jī)構(gòu)和眾多的科技人員，為本項(xiàng)目的恢復(fù)重建實(shí)施提供了強(qiáng)有力的科技支撐。項(xiàng)目所采用工藝技術(shù)方案為：蘋果濃縮汁：“蘋果前處理—榨汁—脫苦—濃縮”，方案將原料果保鮮技術(shù)、生物技術(shù)和吸附技術(shù)、膜超濾技術(shù)、低溫真空蒸發(fā)技術(shù)、應(yīng)用于蘋果濃縮汁的生產(chǎn)，確保了蘋果濃縮汁的高質(zhì)量，再者，蘋果汁濃縮工藝中采用三效濃縮工藝，蘋果汁中水份在較低溫度和較短的時(shí)間內(nèi)就可蒸發(fā)除去，可最大限度地保持蘋果濃縮汁的組織成分、風(fēng)味和色澤；蘋果飲料、蘋果商品果等：在吸收傳統(tǒng)工藝技術(shù)優(yōu)點(diǎn)、突出傳統(tǒng)工藝技術(shù)產(chǎn)品風(fēng)味的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，結(jié)合國(guó)內(nèi)外相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)新技術(shù)，找出公司技術(shù)差距，進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造。蘋果濃縮汁、蘋果精油生產(chǎn)工藝流程蘋果濃縮汁、蘋果精油生產(chǎn)工藝流程圖（見(jiàn)圖21）酶解2離心1超濾濃縮蘋果清汁(冷凍保藏)無(wú)菌灌裝三效濃縮暫存調(diào) 制質(zhì)檢蘋果驗(yàn)收洗果分級(jí)全果榨汁皮渣二次汁果汁籽二次離心分離蘋果精油磨油一次離心分離蘋果油滅菌1酶解1過(guò) 濾離心三效濃縮調(diào) 制 制暫存質(zhì)檢無(wú)菌灌裝濃縮蘋果濁汁(冷凍保藏)集中處理渣圖21 蘋果濃縮汁、蘋果精油生產(chǎn)工藝流程圖原料驗(yàn)收：按公司原料蘋果標(biāo)準(zhǔn)查驗(yàn)收購(gòu)蘋果原料的品質(zhì)、新鮮度、來(lái)源等，特別要查驗(yàn)有無(wú)原料“農(nóng)藥、重金屬殘留普查合格證明”，對(duì)無(wú)此證明的蘋果原料拒收。一、二次離心分離：油水經(jīng)過(guò)兩次要碟片式分離，得蘋果精油。酶解1：滅菌后的蘋果汁冷卻到45~53℃后，%柚皮苷酶進(jìn)行酶解脫苦。三效濃縮：采用三效濃縮設(shè)備，溫度為40℃。無(wú)菌灌裝：殺菌后的濃縮蘋果汁經(jīng)管道輸送至灌裝機(jī)，利用灌裝口110℃蒸汽形成滅菌條件，再灌入無(wú)菌包裝袋（外圍為鋼桶并內(nèi)襯塑料袋），灌裝量通過(guò)自動(dòng)計(jì)量控制。均質(zhì)：在壓力為30Mpa，溫度為80~85℃條件下，用均質(zhì)機(jī)進(jìn)行均質(zhì)，使各種配料混合均勻，提高其穩(wěn)定性，并可改善口感。果膠級(jí)果粕生產(chǎn)工藝流程蘋果果皮渣清洗離心切分滾筒式干燥成品圖23果膠級(jí)果粕生產(chǎn)工藝流程圖果膠級(jí)果粕生產(chǎn)工藝流程（見(jiàn)圖23）將蘋果皮渣通過(guò)逆流清洗、離心脫水、切分破碎后進(jìn)入滾筒干燥機(jī)干燥，干燥達(dá)標(biāo)質(zhì)檢后計(jì)量打包入庫(kù)。打蠟：加入殺菌劑的蠟液對(duì)蘋果果進(jìn)行打蠟處理，增強(qiáng)蘋果果面光潔度、減少果實(shí)水分損失、降低腐爛率。因此，本項(xiàng)目所需設(shè)備主要選用國(guó)內(nèi)運(yùn)行可靠的先進(jìn)設(shè)備，部分須引進(jìn)的設(shè)備，以有信譽(yù)的國(guó)外設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品作為首選。主要建（構(gòu)）筑物詳見(jiàn)表29?？倧S運(yùn)輸量表表211序號(hào)貨物名稱來(lái)處或運(yùn)處運(yùn)輸量（t/a）運(yùn)距（km）備 注運(yùn)入1蘋果本地80000≤1002輔料、包裝物本地、外地11810≤400小計(jì)91810運(yùn)出1成品外地66730含包裝2包裝物等本地203渣本地5000小計(jì)71770合計(jì)163580運(yùn)輸方案本項(xiàng)目所需外地或本地原材料和成品的運(yùn)輸，主要通過(guò)鐵路、公路運(yùn)輸進(jìn)廠或到各銷售點(diǎn)。本項(xiàng)目工業(yè)用水由自來(lái)水公司提供，能夠得到自來(lái)水公司的充足供應(yīng)。（4）排水工程本項(xiàng)目生產(chǎn)廢水主要為設(shè)備冷卻水、設(shè)備和地面的沖洗水、生活污水。生活污水排除：生活污水經(jīng)污水處理裝置二級(jí)生化處理后，排入廠區(qū)雨水水溝，排放的生活污水符合《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）。（2）防雷措施該項(xiàng)目的建筑、構(gòu)筑物采用三類工業(yè)建筑防雷設(shè)施。主要指標(biāo)如下：懸浮物：≤5mg/L；總硬度：；PH(25℃)≥7；溶解氧：≤；含油量：≤2mg/L；含鐵量≤。（2）消防a、廠址與所在地區(qū)消防站的最近距離本項(xiàng)目總廠建在某工業(yè)園區(qū)，一旦發(fā)生火災(zāi)，可利用附近消防隊(duì)和廠區(qū)的消防設(shè)施滅火。定期接受消防專業(yè)技能培訓(xùn)，平時(shí)定期進(jìn)行消防訓(xùn)練，以應(yīng)付突發(fā)的火災(zāi)。污染源概況本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，所產(chǎn)生的污染源如下：（1）廢水廢水來(lái)源于生產(chǎn)廢水，生活污水，以及鍋爐房，制冷站直排水三類排水。 污染物治理措施（1）廢水的處理生產(chǎn)中每年1930t廢水列入環(huán)保治理方案，其CODcr含量約為800mg/L，SS含量約為500mg/L。（3）鍋爐煙氣處理鍋爐煙氣采用多管除塵器處理，處理后達(dá)標(biāo)排放。（3）噪聲控制執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)GB123481990》三類標(biāo)準(zhǔn)。由于本技改項(xiàng)目從工藝設(shè)計(jì)、設(shè)備選型等方面，已充分考慮到節(jié)水措施。節(jié)能（1）能耗指標(biāo)分析 本項(xiàng)目重點(diǎn)是蘋果濃縮汁、蘋果飲料、果膠級(jí)果粕產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，根據(jù)其生產(chǎn)特點(diǎn)主要能耗有：a、電力：全廠用電部門主要有蘋果加工車間、冷庫(kù)、鍋爐房、水泵房等，還有照明用電。制定合理的定額能耗制度，做到合理用電（天然氣）及節(jié)約用電（天然氣），制定獎(jiǎng)懲制度，并嚴(yán)格兌現(xiàn)；采用高效節(jié)能的機(jī)械設(shè)備，應(yīng)符合國(guó)家能耗標(biāo)準(zhǔn)節(jié)能型產(chǎn)品及變頻調(diào)速控制技術(shù)，減少設(shè)備耗電（天然氣）；安裝節(jié)電保護(hù)器，實(shí)行車間、總配電室、現(xiàn)場(chǎng)配電室三級(jí)布控，全面提高全廠用電效率；在配電室低壓側(cè)設(shè)置動(dòng)態(tài)自動(dòng)無(wú)功功率補(bǔ)償控制裝置，進(jìn)行集中補(bǔ)償或隨機(jī)補(bǔ)償，提高功率因數(shù)、改善電壓質(zhì)量、降低線路輸送電流、降低線路損耗電量；加強(qiáng)用電負(fù)荷管理。 （3）參考國(guó)內(nèi)已建成的同類工程實(shí)施進(jìn)度。2009年5月～2010年3月，完成項(xiàng)目廠房建設(shè)、設(shè)備選型及購(gòu)置。73項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表 表213序號(hào)2008年2009年2010年1112123456789101112123456789101工程建設(shè)前期準(zhǔn)備工作2工程招標(biāo)3廠房建設(shè)、設(shè)備選型及購(gòu)置4設(shè)備安裝、調(diào)試5試生產(chǎn)、工程驗(yàn)收2．4 投資估算與資金籌措 固定資產(chǎn)投資估固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)根據(jù)國(guó)家對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制的要求，按照項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，采用近似工程擴(kuò)大指標(biāo)法和有關(guān)定額、相關(guān)價(jià)格并結(jié)合建設(shè)地點(diǎn)的實(shí)際情況和價(jià)格進(jìn)行估算。建筑工程費(fèi)用估算該工程固定資產(chǎn)投資為20022萬(wàn)元 ,見(jiàn)以下計(jì)算說(shuō)明、計(jì)算過(guò)程、計(jì)算結(jié)果。 ,%。d、管道、管線安裝費(fèi)用。%。 項(xiàng)目總投資及資金分年度投資計(jì)劃 規(guī)?？偼顿Y該項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y21446萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18991萬(wàn)元，建設(shè)期利息1031萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1424萬(wàn)元。 投資指標(biāo)百元產(chǎn)值占總投資60元；百元產(chǎn)值占固定資產(chǎn)投資49元；百元產(chǎn)值占流動(dòng)資金12元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)該項(xiàng)目為新建工程項(xiàng)目，依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度以及行業(yè)特點(diǎn)，在確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍包括項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力（不確定性分析）。所得稅稅率為25%。 投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)80％，投產(chǎn)第二年達(dá)產(chǎn)100%。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1808萬(wàn)元；攤銷費(fèi)99萬(wàn)元；期末殘值952萬(wàn)元；修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資額的3%計(jì)提，年修理費(fèi)601萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)期利息支出共計(jì)4479萬(wàn)元；其他費(fèi)用總成本費(fèi)用計(jì)算中，制造費(fèi)按固定資產(chǎn)的2%計(jì)提，其他管理費(fèi)按年工資及福利費(fèi)總額的40%計(jì)取，銷售費(fèi)用按收入的8%計(jì)取，其他費(fèi)用共計(jì)4484萬(wàn)元。 項(xiàng)目清償能力分析 借款償還資金來(lái)源：用未分配利潤(rùn)、折舊及攤銷費(fèi)償還借款。 不確定性分析盈虧平衡性分析盈虧平衡分析見(jiàn)附圖1。10%的幅度內(nèi)進(jìn)行單因素變化測(cè)算，結(jié)果表明：影響最大的是銷售價(jià)格，其次是原材料價(jià)格，固定資產(chǎn)投資和負(fù)荷變化因素影響相對(duì)較小。，低于基準(zhǔn)投資回收期，能在較短時(shí)期內(nèi)收回投資。附表：附表1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)附表2 建設(shè)投資估算表 附表3 流動(dòng)資金估算表附表4 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表附表5 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表6 總成本費(fèi)用估算表(按要素分) 附表61~65 單位產(chǎn)品原輔材料及燃料動(dòng)力消耗估算表 附表7 損益與利潤(rùn)分配表 附表8 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 附表9 項(xiàng)資金現(xiàn)金流量表 附表10 借款還本付息表 附表11 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表12 資產(chǎn)負(fù)債表 附表13 敏感性分析匯總表主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)附表1序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)說(shuō)明I經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)　　　1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元24769　　其中：規(guī)?？偼顿Y萬(wàn)元21446　2建設(shè)投資萬(wàn)元18991　3建設(shè)期利息萬(wàn)元1031　4流動(dòng)資金萬(wàn)元4747　　其中：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1424　5資金籌措萬(wàn)元24769　　其中：債務(wù)資金萬(wàn)元12847　　項(xiàng)目資本金萬(wàn)元11921　資本金比例%%6年平均營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元403867年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元307　8年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元31645　9年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元8433　10年平均所得稅萬(wàn)元2108　11年平均凈利潤(rùn)萬(wàn)元6325　12年平均息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元8881　13年平均增值稅萬(wàn)元3074　II財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)　1總投資收益率%%　2項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率%%　3項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%%　4項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)萬(wàn)元35392