【正文】 和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為 年流動(dòng)資金額＝年費(fèi)用基數(shù) 各類流動(dòng)資金率 年流動(dòng)資金額＝年產(chǎn)量 單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 （四）流動(dòng)資金投資估算中應(yīng)注意的問題 ? 1）在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收帳款、存貨、應(yīng)付帳款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)，對(duì)于存貨中的外購(gòu)原材料、燃料要根據(jù)不同品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離等因素。 在可行性研究中 ， 流動(dòng)負(fù)債的估算僅考慮應(yīng)付帳款一項(xiàng) 。 應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)額應(yīng)為全年賒銷銷售收入 。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，計(jì)算公式為： 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)＝現(xiàn)金＋應(yīng)收帳款＋存貨 流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款＋預(yù)收帳款 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 估算的步驟： 先計(jì)算年周轉(zhuǎn)次數(shù) ， 再分項(xiàng)估算占用資金額 。 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 PiPI n ??? )1(（二）流動(dòng)資金投資估算的編制 流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為保證正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所用的周轉(zhuǎn)資金。 (1)漲價(jià)預(yù)備費(fèi) ? 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的計(jì)算一般是根據(jù)國(guó)家規(guī)定的投資綜合價(jià)格指數(shù)，按估算年份價(jià)格水平的投資額為基數(shù)，采用復(fù)利方法計(jì)算。公式如下： 項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)民用建筑功能物價(jià)浮動(dòng)指數(shù) 3）資金周轉(zhuǎn)率法。 靜態(tài)投資與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)。以擬建項(xiàng)目中的最主要的、投資比重較大設(shè)備的投資（包括運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)）為基數(shù)，根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣、自控等）占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資費(fèi)用（包括工藝設(shè)備費(fèi)用）相加求和，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，即為項(xiàng)目的總費(fèi)用。 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 ①設(shè)備系數(shù)法。 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 fCC n1212 ??????????【 例 51】 已知年產(chǎn) 25萬(wàn)噸乙烯裝置的投資額為45000萬(wàn)元，估算擬建年產(chǎn) 60萬(wàn)噸乙烯裝置的投資額。這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。 建設(shè)項(xiàng)目投資估算 三、建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制 （一）固定資產(chǎn)投資估算的編制 固定資產(chǎn)靜態(tài)部分投資估算編制 固定資產(chǎn)靜態(tài)部分的投資包括：建筑安裝工程費(fèi) 、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 、 工程建設(shè)其他費(fèi) （ 不含流動(dòng)資金 ） 、 基本預(yù)備費(fèi) 。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅構(gòu)成動(dòng)態(tài)投資部分；其余部分為靜態(tài)投資部分。 固定資產(chǎn)投資估算 包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用（此時(shí)不含流動(dòng)資金）、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等。 項(xiàng)目建議書階段的投資估算 。 ? 企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目 ——僅需向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的程序。 ? 3）設(shè)計(jì)或咨詢單位進(jìn)行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報(bào)告。 概述 ? 可行性研究報(bào)告的內(nèi)容： ? 1）總論； 2）市場(chǎng)預(yù)測(cè)； 3）資源條件分析； 4）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案； 5）廠址選擇； ? 6）技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案； 7）原材料和燃料及動(dòng)力供應(yīng)； 8）公用工程與輔助工程方案以及技術(shù)改造項(xiàng)目、現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況。 20 ～ 4～ 6 詳細(xì)可行性研究 進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，多方案選優(yōu)，提出結(jié)論性意見。 目 的 總投資額誤差（％） 研究費(fèi)用占投資比率（％） 花費(fèi)時(shí)間（月） 投資機(jī)會(huì)研究 鑒別與選擇項(xiàng)目，尋找投資機(jī)會(huì)。這一階段的主要目標(biāo)是提出項(xiàng)目建設(shè)方案；進(jìn)行效益分析和最終方案選擇；確定項(xiàng)目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。 ? 經(jīng)過投資機(jī)會(huì)研究認(rèn)為可行的建設(shè)項(xiàng)目，值得繼續(xù)研究，但又不能肯定是否值得進(jìn)行詳細(xì)可行性研究時(shí)，就要做初步可行性研究，進(jìn)一步判斷這個(gè)項(xiàng)目是否有較高的經(jīng)濟(jì)效益。 概 述 概述 ? 機(jī)會(huì)研究階段 ? 機(jī)會(huì)研究階段的主要任務(wù)是提出 建設(shè)項(xiàng)目投資方向建議 ，即在一個(gè)確定的地區(qū)，根據(jù)自然資源、市場(chǎng)需求、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)際貿(mào)易情況，通過調(diào)查、預(yù)測(cè)和分析研究，選擇建設(shè)項(xiàng)目，尋找投資的有利機(jī)會(huì)。 概述 機(jī)會(huì)研究階段 編制項(xiàng)目建議書階段（初步可行性研究階段） 詳細(xì)可行性研究階段 項(xiàng)目評(píng)估階段 項(xiàng)目決策審批階段 以下四個(gè)方面 項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模 ——“生產(chǎn)多少” 市場(chǎng)因素、技術(shù)因素、環(huán)境因素 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) —— 建設(shè)規(guī)模、占地面積、工藝裝備、建筑標(biāo)準(zhǔn)、勞動(dòng)定員等 （四）項(xiàng)目生產(chǎn)工藝和設(shè)備選用（配套）方案 ——滿足工藝要求，低耗能、高效率、維修方便、盡可能標(biāo)準(zhǔn)化 四、 投資決策階段影響工程造價(jià)的因素 （三）項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)及地點(diǎn)（廠址） 地區(qū)：（ 1）靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地（ 2）工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集原則 地點(diǎn)：節(jié)約土地、地質(zhì)好、地形好、運(yùn)輸便利、能源、環(huán)境 五、投資決策階段工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容 項(xiàng)目投資決策階段工程造價(jià)管理，主要從整體上把握項(xiàng)目的投資， 分析 確定建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的主要影響因素， 編制 建設(shè)項(xiàng)目的投資估算，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì) 財(cái)務(wù)分析 ，考察建設(shè)項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與社會(huì)效益 評(píng)價(jià) ，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的決策階段的不確定性因素并對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)管理 等。 ? 難點(diǎn)：投資估算的編制方法，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算 。 ? 重點(diǎn)：影響工程造價(jià)的主要因素 ,建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究，建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制，建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表的編制及指標(biāo)體系的作用。 二、投資決策階段與工程造價(jià)的關(guān)系 （ 1）建設(shè)項(xiàng)目投資決策的 概述 正確性是工程造價(jià)管理的前提 工作內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ) 的高低也影響項(xiàng)目的最終決策 項(xiàng)目影響投資估算的精確度，也影響工程造價(jià)的控制效果 工程造價(jià) 投資決策的深度 三 、建設(shè)項(xiàng)目投資決策的工作程序 建設(shè)項(xiàng)目投資決策一般分階段由粗到細(xì)，由淺到深進(jìn)行。 對(duì)投資機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究三個(gè)階段有不同的工作內(nèi)容。 概 述 ? 編制項(xiàng)目建議書階段 ? 也稱初步可行性研究階段， 在機(jī)會(huì)研究階段之后，對(duì)擬建項(xiàng)目的一個(gè)總體輪廓的設(shè)想。它為項(xiàng)目決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、商業(yè)方面的評(píng)價(jià)依據(jù)，為項(xiàng)目的具體實(shí)施提供科學(xué)根據(jù)。 概 述 ? 投資決策主要階段的目的及有關(guān)費(fèi)用等方面的要