【正文】 A( ) B( ) C( ) D( ) E( ) F( ) G( ) H( ) I( ) J( )K( ) L( ) M( ) N(√) O( ) P( ) Q( ) R( ) S( ) T( )注冊(cè)資金人民幣50萬(wàn)地區(qū)代碼以存款人住所所在地為準(zhǔn)，填寫六位數(shù)字地區(qū)代碼及城市名稱，如：651000（成都市）376000（六安市）經(jīng)營(yíng)范圍建筑施工證明文件種類營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明文件編號(hào)企XXX總字第XXXX號(hào)應(yīng)完整填寫字、號(hào)稅務(wù)登記證（國(guó)稅或地稅）編號(hào)國(guó)稅：XXX10XXXX741433 地稅：XXX10XXXX741433關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息填列在“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”上。對(duì)存款人使用單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)的處罰①違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；②違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定支取現(xiàn)金；③利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；④出租、出借銀行結(jié)算賬戶；⑤從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶；⑥法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行?？蛻敉ㄟ^(guò)個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶辦理第一筆轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，在相關(guān)憑證上的簽章即為確認(rèn)將該賬戶轉(zhuǎn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。復(fù)印件按會(huì)計(jì)檔案保管。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。（基本存款賬戶、預(yù)算管理單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的開立日期以中國(guó)人民銀行的核準(zhǔn)日期為準(zhǔn)）。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。銀行根據(jù)原匯款人提供的會(huì)計(jì)師事務(wù)所所出具的《驗(yàn)資款退出通知書》及有關(guān)結(jié)算憑證辦理劃款，同時(shí)撤銷該驗(yàn)資戶。臨時(shí)存款賬戶的撤銷（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶、非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的撤銷存款人申請(qǐng)撤銷臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶、非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶，符合銷戶條件的，開戶銀行應(yīng)將相關(guān)資料遞交中國(guó)人民銀行審核，待中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)通過(guò)后進(jìn)行撤銷處理。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷基本存款賬戶后，應(yīng)于10日內(nèi)重新開立基本存款賬戶；存款人以撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或執(zhí)業(yè)許可證、其他原因撤銷基本存款賬戶的，必須已經(jīng)撤銷除基本存款賬戶外的所有銀行結(jié)算賬戶。對(duì)于按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。（三）因遷址需要變更開戶銀行的。開戶許可證換發(fā)存款人開戶許可證破損，或者因存款人基本存款賬戶的存款人名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名變動(dòng)導(dǎo)致該專用存款賬戶原核發(fā)的開戶許可證記載的存款人名稱、賬戶名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名與系統(tǒng)存儲(chǔ)的信息不符的，應(yīng)申請(qǐng)對(duì)該賬戶原核發(fā)的開戶許可證進(jìn)行換發(fā)，需要報(bào)送如下資料：①該賬戶原開立所提供的全套資料；②原核發(fā)的開戶許可證原件；③《補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書》（附件7）。臨時(shí)存款賬戶在有效期內(nèi)的，存款人可申請(qǐng)進(jìn)行展期，但展期后的臨時(shí)存款賬戶有效期距離其首次開立日期不得超過(guò)兩年。（2）非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更存款人可申請(qǐng)變更賬戶名稱、原開立該賬戶提供的證明文件，項(xiàng)目部相關(guān)信息。臨時(shí)存款賬戶的變更（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更臨時(shí)機(jī)構(gòu)不得申請(qǐng)對(duì)開戶銀行、賬號(hào)、開戶日期進(jìn)行變更；臨時(shí)機(jī)構(gòu)更改名稱，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出單位銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件；臨時(shí)機(jī)構(gòu)的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。內(nèi)設(shè)部門信息變更的，還應(yīng)填寫《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)》（附件52）。符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)，對(duì)原開戶許可證做收回或者遺失處理，頒發(fā)新的開戶許可證。⑤若存款人選擇“賬戶名稱＝存款人名稱＋項(xiàng)目部名稱”，則還需要填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)》（附件42）并提供如下資料：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件；建筑施工及安裝單位授權(quán)該項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書；（應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項(xiàng)目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶不由人民銀行核準(zhǔn)。未經(jīng)過(guò)上述審核程序的，存款人不得以營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件、身份證件復(fù)印件代替營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結(jié)算賬戶。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團(tuán)總公司以及集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。默認(rèn)不可取現(xiàn)，人行、銀行機(jī)構(gòu)均不可修改業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。⑤：專用存款賬戶的賬戶名稱提供以下三種構(gòu)成方式：賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱；存款人可根據(jù)上述三種構(gòu)成方式確定賬戶名稱，上述三種構(gòu)成方式可以相互進(jìn)行轉(zhuǎn)換。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶應(yīng)提供如下資料：①存款人基本存款賬戶開設(shè)所需的全套資料；②存款人當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③存款人開立該一般存款賬戶的證明文件（貸款合同或其他結(jié)算需要的證明）。香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照；外國(guó)邊民在我國(guó)邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行賬戶，可出具所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》。不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)”字樣。因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書的，憑上級(jí)單位或主管部門出具的證明及財(cái)政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶?！?yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明。福利機(jī)構(gòu)包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人救助部門。外資企業(yè)辦事處　應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)注冊(cè)證》正本。應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的頒發(fā)的《駐X辦事機(jī)構(gòu)登記證》正本或批文。設(shè)立稅務(wù)師事務(wù)所，由國(guó)家稅務(wù)總局審批。因此，武警部隊(duì)單位申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具以上單位財(cái)務(wù)部門的《武警部隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》。下列單位財(cái)務(wù)部門具有權(quán)限審批：總后勤部財(cái)務(wù)部和總參謀部管理保障部、總政治部直屬工作部、總后勤部司令部、總裝備部后勤部、軍兵種后勤部、軍區(qū)聯(lián)勤部本級(jí)的財(cái)務(wù)部門。個(gè)體工商戶的字號(hào)名稱，在申請(qǐng)登記的市、縣范圍內(nèi)，同一行業(yè)中不得相同。民辦非企業(yè)組織是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以及公民個(gè)人利用非國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織。中華全國(guó)總工會(huì)、地方總工會(huì)、產(chǎn)業(yè)工會(huì)具有社會(huì)團(tuán)體法人資格，基層工會(huì)組織具備民法通則規(guī)定的法人條件的，依法取得社會(huì)團(tuán)體法人資格，根據(jù)《工會(huì)法》規(guī)定，取得《工會(huì)法人資格證書》。社會(huì)團(tuán)體的分支機(jī)構(gòu)，是社會(huì)團(tuán)體根據(jù)開展活動(dòng)的需要，依據(jù)業(yè)務(wù)范圍的劃分或者會(huì)員組成的特點(diǎn)，設(shè)立的專門從事該社會(huì)團(tuán)體某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)可以稱分會(huì)、專業(yè)委員會(huì)、工作委員會(huì)、專項(xiàng)基金管理委員會(huì)等。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)出具《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)應(yīng)出具《合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具《合伙企業(yè)分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本。存款人開立一般存款賬戶，非預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行備案制度，開戶銀行開立該賬戶后按規(guī)定向中國(guó)人民銀行備案。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的單位銀行結(jié)算賬戶。存款人以單位名稱開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶，按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理存款人手冊(cè)中國(guó)人民銀行六安中心支行一、單位銀行結(jié)算賬戶管理工作流程介紹 5二、單位銀行結(jié)算賬戶的開立 7基本存款賬戶的開立 7一般存款賬戶的開立 11專用存款賬戶的開立 11臨時(shí)存款賬戶的開立 15三、單位銀行結(jié)算賬戶的變更 17基本存款賬戶的變更 17一般存款賬戶的變更 18專用存款賬戶的變更 18（1）預(yù)算管理單位專用存款賬戶的變更 18（2）非預(yù)算管理單位專用存款賬戶的變更 18臨時(shí)存款賬戶的變更 18（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更 18（2）非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更 19（3）臨時(shí)存款賬戶的展期 20四、開戶許可證的補(bǔ)（換）發(fā) 20五、單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷 21基本存款賬戶的撤銷 23一般存款賬戶的撤銷 23專用存款賬戶的撤銷 23臨時(shí)存款賬戶的撤銷 24六、單位銀行結(jié)算賬戶的使用 25七、對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰 27對(duì)存款人開立、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)的處罰 27對(duì)存款人使用單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)的處罰 28對(duì)存款人偽造、變?cè)?、私自印制開戶許可證的處罰 28八：各類附表范本 29附件1：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(基本存款賬戶) 30附件2：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(一般存款賬戶) 31附件31：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(專用存款賬戶) 32附件32：以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè) 33附件33：專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單 34附件41：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(臨時(shí)存款賬戶) 35附件42：以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè) 36附件51：變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 37附件52：變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè) 37附件53：變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè) 37附件6：臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書 37附件7：補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書 37附件8：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 37引 言人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是中國(guó)人民銀行依據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令第412號(hào)）依法設(shè)立的行政許可事項(xiàng)，是中國(guó)人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。本手冊(cè)主要介紹存款人在單位銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、使用、撤銷等環(huán)節(jié)中需要了解和注意的事項(xiàng)。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的單位銀行結(jié)算賬戶。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資、增資驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本非法人企業(yè)包括企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等。事業(yè)單位是指國(guó)家為了社會(huì)公益目的，由國(guó)家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織。 社會(huì)團(tuán)體是指中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)組織。社會(huì)團(tuán)體的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)經(jīng)登記后，由民政部門發(fā)給《社會(huì)團(tuán)體分支機(jī)構(gòu)登記證書》或《社會(huì)團(tuán)體代表機(jī)構(gòu)登記證書》。宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明,《宗教活動(dòng)場(chǎng)所登記證》。個(gè)體工商戶的字號(hào)名稱，是指?jìng)€(gè)體工商戶為其營(yíng)業(yè)廠、店等所起的名稱。軍隊(duì)單位應(yīng)出具單位財(cái)務(wù)部門的《軍隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》。下列單位財(cái)務(wù)部門具有權(quán)限審批：總部后勤部財(cái)務(wù)部和總隊(duì)、機(jī)動(dòng)師、指揮部本級(jí)后勤財(cái)務(wù)部門。稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)師事務(wù)所的組織形式有兩種：有限責(zé)任稅務(wù)師事務(wù)所和合伙稅務(wù)師事務(wù)所。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)外省市行政事業(yè)單位及企業(yè)在本地常設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。外資企業(yè)駐華代表處　應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證》正本。類似民辦學(xué)?！?yīng)出具《民辦非企業(yè)單位登記證》或《社會(huì)力量辦學(xué)許可證》。其他組織指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)