【正文】 定三個理論：鑄幣平價理論；國際借貸理論；購買力平價理論。按匯率制度分：固定和浮動。三 國際金融體系1 外匯和匯率外匯是以外國貨幣表示的用于國際間結算的支付手段，包括外國鈔票和以外幣表示的信用工具及有價證券。金融監(jiān)管內容：制定政策、法規(guī)。綜上所述：首要目標是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。中央銀行對政府的業(yè)務：國庫業(yè)務；公開市場業(yè)務；國際儲備業(yè)務。2 中央銀行制度類型：按資本構成分：股份制性質（美、日）；國有化（英、法）。3）管理金融業(yè)的需要。2）專門設置的中央銀行（美國聯(lián)邦儲備）。核心資本不得少于總資本的50%。商業(yè)銀行的資產—負債管理：圍繞回避利率波動風險而進行的，核心是利率管理，主要內容是對凈利差的管理和利率敏感性缺口率的管理。負債管理內容：改變經營方針，調整負債結構。3 商業(yè)銀行管理資產管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié)，決定著銀行的利潤和發(fā)展。（包括：結算業(yè)務；信托業(yè)務；租賃業(yè)務；代理業(yè)務；咨詢業(yè)務）貨幣結算形式：現(xiàn)金結算和轉帳結算。按貸款條件劃分：信用放款；擔保放款；抵押放款；質押放款。資產業(yè)務包括：現(xiàn)金資產；放款業(yè)務；政券投資業(yè)務。各項存款包括：活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務創(chuàng)新。2 商業(yè)銀行主要業(yè)務資產=負債+所有者權益 存差指存款大于貸款；貸差指貸款大于存款。第三，它不是單純的減稅或增支，還包括加快稅費改革步伐，推進預算管理、調整和完善分配制度，加快社會保障體系建設等方面內容，是多項主動性財政政策的統(tǒng)一稱謂。微觀財政政策通過稅率、征稅范圍、補貼對象，財政支出結構的變化來影響需求結構和供給結構，解決產業(yè)結構，經濟效率和收入分配的問題。累進稅制和失業(yè)救濟金政策具有自動穩(wěn)定性的功能，可以隨著經濟運行的起伏自動緩解社會總需求和總供給的不平衡狀況。收支差額一般表現(xiàn)為：赤字預算，盈余預算，平衡預算。社會保障支出可以發(fā)揮社會安全閥和減震器的作用。中央和地方共享收入：增值稅、所得稅、資源稅、政權交易印花稅。分稅制主要內容：1）根據中央與地方政府事權劃分，確定各級財政支出范圍。2）統(tǒng)一領導，分級管理：中央制定預算，地方按級次管理，主要稅種立法調整減免權歸中央，中央按隸屬關系確定支出范圍，地方預算以支定收，節(jié)余留用。各級政府決定預算預備費動用，編制調整方案。國家財力在中央與地方，以及地方各級政府之間如何分配是核心內容。國債適度規(guī)模衡量指標：1）債務負擔率：國債余額與當年GDP的比率。國債的償還方式：買銷償還法 比例償還法 輪次償還法 抽簽償還法 一次償還法 先付息后還本償還法 國債償債資金來源：1）預算直接撥款2）預算盈余3）償債基金4）發(fā)新債還舊債。社會財富的分配相對比較平均，決定了我過國債總體相對分散。特種國債向企業(yè)和單位發(fā)行。按償還期限分：短期，中期，長期和永久國債。通過發(fā)行國債彌補財政赤字，平衡財政收支是我國國債的基本功能。1981年開始恢復。追繳稅款，加收滯納金，罰款，沒收非法所得。義務是辦理稅務登記，進行納稅申報并按期繳納稅款，接受稅務檢查。減輕與免除國際重復征稅辦法：免稅、扣除、低稅、抵免。國際稅收：1）國家之間的稅收分配關系2）以一般稅收為基礎和前提3）通過協(xié)商談判形成。稅制要素結構：納稅人結構、課稅對象結構（稅基結構）、稅率結構。商品稅包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅。由稅類、稅種、稅制要素、征收管理層次組成。4）需要保留的嚴格規(guī)范。3）費改稅是趨勢。農民：農牧民交納農牧業(yè)稅占收入。縱向體現(xiàn)能者多納思想。經濟原則：使稅收的征收活動能夠發(fā)揮調節(jié)優(yōu)化經濟結構的作用，引導經濟的良性運行，盡量避免使經濟結構扭曲或失衡，減少效率損失，尤其要減少稅收的超額負擔。二 稅收 1 稅收原則中國的稅收原則：財政、經濟、社會三原則。財政調控經濟職能含義：通過財政收支活動的調整，對人們的生產、消費、儲蓄、投資等行為發(fā)生影響，使社會失業(yè)率、物價水平、國際收支差額在一個合理的區(qū)間，保持經濟的穩(wěn)定增長。政府運用財政手段進行資源分配成為資源配置的有效補充方式。 第二部分 財政一 財政職能1 市場經濟與公共財政政府對公共需要的滿足是通過財政實現(xiàn)的，財政是物質基礎。對資本流入國積極作用：1）緩解資金不足，加大就業(yè)2）增加外匯平衡國際收支3）促進貿易發(fā)展。決策遵循協(xié)商一致的原則。傳導：溢出和回波對外貿易傳導作用大小受開放程度，貿易依存度，經濟體制，經濟政策和雙邊貿易關系影響。對外開放是社會主義市場經濟的內在要求。政府選擇宏觀調控目標原則：不能追求單一目標。 經濟增長與就業(yè)之間的高度相關關系用奧肯定律。2 宏觀調控目標和政策目標選擇宏觀調控最終目標和基本目標：1）提高經濟效率2）實現(xiàn)社會公平宏觀調控最終目標具體表現(xiàn)經濟政策目標：經濟持續(xù)均衡增長；充分就業(yè)；穩(wěn)定物價；平衡國際收支。經濟手段調節(jié)經濟特點是彈性調節(jié)而非剛性調節(jié)，不具有強制性 。承認微觀經濟主體經營和市場機制的作用為前提。計劃具有宏觀性、戰(zhàn)略性、指導性。政府對市場信息調控方式：1）規(guī)范廣告和上市信息2）對生產假冒偽劣進行打擊3）增加市場透明度。市場功能缺陷表現(xiàn)：1）收入分配不公2）市場機制調節(jié)帶有自發(fā)性和滯后性的特點3）經濟行為短期化。私人物品具有競爭性和排他性特點。2）公共物品的生產。3）實行優(yōu)勝劣汰，提高經濟運行質量。3）經濟調節(jié)與資源配置是自發(fā)自動的。 政府對資本流動的干預：1）外匯管制2）頒布政策法規(guī)條例3）對償債能力控制4）制定財政政策和金融政策國際技術轉讓的方式：許可證貿易，咨詢服務和技術服務，合作生產促使勞動力國際流動的經濟原因：1）國民收入差距2）勞動力供求不平衡3）經濟周期性波動的影響。國際資本流動包括長期和短期兩種類型。最高決策機構：部長級會議。對外貿易基本作用：1）利用國際分工和比較優(yōu)勢獲利2）促進經濟增長充分就業(yè)和宏觀經濟平衡3）增加外匯，改善國際收支平衡 4）提高開放度，創(chuàng)造良好外部環(huán)境。八 對外開放和對外經濟關系1 對外開放必然性和基本形式實行對外開放，發(fā)展對外經濟關系是經濟國際化發(fā)展的必然趨勢。為了實現(xiàn)國際收支平衡消除或減少逆差，采取貶值本國貨幣方法刺激出口，會影響國內價格水平的穩(wěn)定。（消費物價、批發(fā)物價國民生產總值折算）平衡國際收支：不發(fā)生逆差也不發(fā)生較大幅度順差。行政手段調節(jié)經濟特點：直接性、強制性和速效性特點。經濟杠桿：財政、貨幣、收入、價格、涉外杠桿。間接調控是政府運用經濟手段（價格稅率匯率工資率）市場參數。宏觀調控手段：直接和間接調控。對壟斷進行公共管制的方式：1）有效控制市場結構2）對壟斷企業(yè)的產品價格和產量進行管制3）制定反壟斷法或反托拉斯法。壟斷形成原因：1）控制關鍵資源2）擁有專利權3）自然壟斷4）政府準入制度5）市場競爭本身的發(fā)展會導致生產集中。正外部性或外部經濟的存在影響：1）市場主體活動水平低于社會需要的最優(yōu)水平2）資源沒有最優(yōu)配置，帕累托未能實現(xiàn)3）與產權不清晰有關，對產權的明確界定，市場機制無能為力。2 市場失靈和微觀經濟政策市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。2）對經濟自動調節(jié)，資源合理配置，實現(xiàn)均衡。2）經濟活動決策由市場主體自主、分散做出。刺激經濟增長政策：刺激資本形成；促進技術進步；增加勞動供給。景氣下降：投資萎縮，生產緩慢，市場疲軟，就業(yè)機會少，失業(yè)率高，居民收入與消費下降。條件：1）調整投資方向 2）增加教育投入 3）推進和深化經濟體制改革3 經濟波動經濟周期性波動：長（康）5060年；中（朱）8年 ；短（基）35年。經濟增長模型：1）哈多 G=S/V （S 儲蓄率 V 資本產出比率） 資本積累 2）索洛 G=aL+bK+A （a 勞動產出彈性 b資本產出彈性 a+b=1 L 勞動增長率 K 資本增長率 A 技術進步率） 技術進步 3）新增長理論 羅默模型：知識積累；盧卡斯模型：特殊專業(yè)的人力資本；斯科特模型：資本投資。長期經濟增長取決于生產要素的投入數量和生產要素效率的提高。微觀強調效率，宏觀強調公平；初次分配強調效率，再分配強調公平。機會平等與不平等決定于經濟制度的性質、社會對經濟體制的選擇、法律制度的完善和政策的正確與否。收入分配的不平等根源在分配制度本身，尤以資本占有的不平等造成的收入差別最大。在居民收入中有按勞分配收入也有非按勞分配的收入。2）主體是企業(yè)非國家。5 按勞分配分配的直接原因：1）舊的社會分工存在。3 政府的最好選擇是讓市場機制自動完成對生產要素定價與分配，盡可能減少和防止非競爭因素和非市場力量的干預。四 收入分配制度和公平效率原理1 個人收入包括初次分配和再分配兩個過程。5）重要公共物品和服務行業(yè)。國企發(fā)揮作用行業(yè)和領域：1）涉及國家安全敏感性行業(yè)和領域。4）戰(zhàn)略開發(fā)，提供基礎服務。3）為政府某些政策服務。還應具有非贏利功能和非商業(yè)功能。經濟體制改革中心環(huán)節(jié)是國有企業(yè)改革。經濟代理前提是對國有產權分割。核心是：權利制衡機制。三 現(xiàn)代企業(yè)制度與國企改革1 ．現(xiàn)代企業(yè)制度內容企業(yè)制度：業(yè)主制、合伙制（自然人企業(yè)）；公司制（法人企業(yè)）1）企業(yè)和所有權與資產控制、經營決策、組織管理權利分離。3）主體受益受損補償規(guī)則不清晰。3）界定財產最終歸屬。2）降低交易費用。2）清晰的產權結構。2．產權制度產權是一組權利，包括主體對資源和財產的使用、轉讓及收入享用權。全民：國家所有制，國有經濟。私有制：（個體和私人資本主義）。3）轉換管理職能，以間接為主。3）政府不直接干預，通過經濟政策調節(jié)。市場經濟制度基礎：生產資料社會主義公有制市場經濟存在的制度基礎：社會主義初級階段的基本經濟制度市場經濟體制產生和存在基礎：市場經濟與基本經濟制度的結合公有制形式：全民所有制和勞動群眾集體所有制公有制主體地位：公有資產占優(yōu)勢，有量的優(yōu)勢質的提高，國有全民經濟控制經濟命脈，對經濟起主導作用。中級經濟基礎筆記第一部分 經濟學一 社會主義初級階段和市場經濟1．社會主義初級階段不是泛指任何國家進入社會主義必經的起始階段，而是特指生產力落后，商品經濟不發(fā)達條件下建設社會主義必經歷特定階段。2．社會主義初級階段基本經濟制度以公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展，以按勞分配為主體，多種分配方式并存的經濟制度。2）企業(yè)是四自市場主體。2）建立統(tǒng)一開放市場體系。二 ．社會主義經濟所有制關系與產權制度1．所有制關系生產資料所有制實質是經濟利益關系，歸屬和所有關系是最基本關系，所有制可分為私有、公有、混合三種。公有制：（全民和集體）。一個有效合理結構只能由實踐決定和市場安排，社會實踐選擇的結果。有效產權的內容：1）排他性的產權關系和明確的產權規(guī)則。產權制度作用：1）維護市場秩序，保障經濟運行。2）確定主體行為邊界。2）財產邊界界定不清晰。產權有效保護手段：建立在國家機器基礎上的法律制度。()5）法人治理結構：企業(yè)內部權利機構的設置、運行及權利機構之間的聯(lián)系機制。2．國有產權代理和國企改革國有產權代理方式：行政代理和經濟代理行政代理弊端：政企不分產權邊界模糊，不能成為獨立法人，各級政府附屬物，生產要素不能自由流動，資源配置低下，企業(yè)經營目標異化和出現(xiàn)非市場化，導致過高激勵成本、監(jiān)督成本和信息成本。2）市場運行對微觀主體的客觀要求一致。3．國企功能和結構調整國有企業(yè)一般有贏利功能和商業(yè)功能。其他企業(yè)無法承擔。3）創(chuàng)造就業(yè)，公平收入。7）控制命脈，保證安全。4）壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)。行業(yè)結構調整和地區(qū)調整：增量資產的再配置和存量資產的組合和再配置。按勞分配離離不開市場機制作用。其中國家和政府是最重要的。6 按勞分配的性質和特點：1）按勞動貢獻分配，采取貨幣化形式。按生產要素分配是市場經濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高配置的前提和途徑。表示收入相對不平等的程度。3）公平競爭。效率與公平不僅存在替代關系，也存在一致。短期內一個國家和地區(qū)的經濟增長取決于總需求。（內生變量）影響生產要素效率高低的因素：技術進步、制度創(chuàng)新、管理效率，人力資本的增進，知識積累和教育發(fā)展。實現(xiàn)經濟增長核心：通過技術進步、制度創(chuàng)新和改善管理。 景氣上升：投資增長，產量擴大，需求旺盛，就業(yè)機會多，利潤與居民收入消費提高。分為擴張性和緊縮性。市場機制特征：1）動力來自對自身利益的追求。市場機制調節(jié)經濟運行長處：1）調動微觀經濟積極性、主動性和創(chuàng)造性，充滿活力。只有在完全競爭的條件下，一般均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)才可能實現(xiàn)。4）信息的不對稱和不完全性。公共物品是不具有消費的競爭性的物品。消除外部性的微觀經濟政策：1）使用稅收和補貼手段2）合并相關企業(yè)“內部化”3）現(xiàn)代方法是明析產權。政府的經濟作用：1）資源再配置2）制定市場規(guī)則3）調節(jié)收入分配4）運用財政貨幣政策干預經濟運行5）制定經濟發(fā)展計劃和產業(yè)政策6）制度創(chuàng)新7）國際經濟關系的調控。具有強制性特點。政府宏觀調控的經濟政策：財政、貨幣、產業(yè)、收入分配、外貿政策。法律手段調節(jié)經濟特點：有普遍的約束性，嚴格的強制性和相對穩(wěn)定性。失業(yè)類型：季節(jié)性 摩擦性 結構性 周期性價格指數：用基期平均物價水平的百分比來衡量某一時期的物價水平。經濟增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定之間的矛盾關系或替換關系可以用菲利普斯曲線表示。把握時機。對外開放形式：對外貿易和對外經濟合作2 對外貿易的作用和政府對進出口貿易的干預對外貿易是一國對外經濟關系的基礎和主要內容。 3 世界貿易組織基本原則和運行機制基本原則：最惠國待遇；國民待遇；透明度；自由貿易；公平競爭。4 對外經濟合作資本流動的內在動力：流出國與流入國都有效益。對資本輸出國積極作用：1）找到投資市場，獲得利潤2）擴大市場份額占領國際市場3）經濟上對他國控制對資本輸出國消極作用：導致經濟增長停滯，減少本國就業(yè)。2）經濟活動決策由市場主體自主、分散做出。2）對經濟自動調節(jié)，資源合理配置，實現(xiàn)均衡。2 市場失靈和微觀經濟政策市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。正外部性或外部經濟的存