【正文】 無法解決卷煙行業(yè)的關(guān)鍵技術(shù)問題；行業(yè)科技人員的素質(zhì)有待提高，需要強(qiáng)有力的選拔和培養(yǎng)機(jī)制。順應(yīng)這一世界潮流和對(duì)消費(fèi)者負(fù)責(zé)的態(tài)度，國(guó)家煙草專賣局制定并發(fā)布了《中國(guó)卷煙科技發(fā)展綱要》，以降焦減害為主要任務(wù)的總體科技工作思路，以“高香氣、低焦油、低危害”為主要方向的產(chǎn)品開發(fā)工作要求，并規(guī)劃到2020年國(guó)產(chǎn)低焦油卷煙比例達(dá)到20%以上，減害技術(shù)水平居世界同業(yè)領(lǐng)先地位，同時(shí)發(fā)展中式卷煙也是基于滿足消費(fèi)者的需求，促進(jìn)行業(yè)的更好發(fā)展。世界上一些主要發(fā)達(dá)國(guó)家也相繼對(duì)市售卷煙的焦油、煙堿及CO量作出了具體的限量限制，于此同時(shí)，消費(fèi)者自身的健康和環(huán)保意識(shí)也日益增強(qiáng)。預(yù)計(jì)未來幾年，國(guó)家局將秉承“打造十大煙草航母”的戰(zhàn)略計(jì)劃，繼續(xù)做大做強(qiáng)卷煙企業(yè)，卷煙企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整還將繼續(xù)深化?？v觀世界煙草的發(fā)展，煙草行業(yè)的集中度越來越高，企業(yè)規(guī)模越做越大，行業(yè)集中度越高，越有利于實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高經(jīng)濟(jì)效益和規(guī)模效益。表11 2005～2007年卷煙行業(yè)兼并重組情況兼并企業(yè)被兼并企業(yè)時(shí)間安徽黃山卷煙總廠 蚌埠、合肥、徐州卷煙廠合并重組 2005年3月河北白沙煙草有限責(zé)任公司白沙卷煙廠與石家莊卷煙廠實(shí)行股份制合作，石家莊卷煙廠改制 2005年5月南昌卷煙總廠 南昌、井岡山、興國(guó)卷煙廠重組整合 2005年7月紅云集團(tuán) 昆明卷煙廠與曲靖卷煙廠合并改制 2005年9月陜西卷煙總廠 寶雞、延安、漢中卷煙廠重組整合 2005年11月安徽中煙工業(yè)公司 安徽中煙工業(yè)公司與安徽黃山卷煙總廠（蚌埠、合肥、滁州卷煙廠）、蕪湖卷煙廠、阜陽卷煙廠重組整合成為一個(gè)法人實(shí)體 2006年5月山東中煙工業(yè)公司 山東中煙工業(yè)公司整合將軍、頤中煙草（集團(tuán)）有限公司卷煙生產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，與濟(jì)南、青島、青州、滕州卷煙廠構(gòu)建母分公司管理體制，直接從事卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2006年，企業(yè)重組進(jìn)入新的階段，全年有全年有11家省級(jí)工業(yè)公司完成了與所屬卷煙工業(yè)企業(yè)的聯(lián)合重組。在區(qū)域性品牌中，“黃鶴樓”、“蘇煙”、“七匹狼”、“紅金龍”、“紅雙喜（上海）”和“哈德門”等品牌的覆蓋性也有較大提高。隨著工商分開等一系列改革的推薦，全國(guó)統(tǒng)一卷煙大市場(chǎng)的進(jìn)一步形成，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)障礙被逐步瓦解。2007年國(guó)家局進(jìn)一步明確培育10多個(gè)重點(diǎn)骨干品牌的工作思路，并指出“10多個(gè)重點(diǎn)骨干品牌，沒有明確的名單”。全國(guó)有19個(gè)品牌銷售額超過100億元。%，；%，同比提高4個(gè)百分點(diǎn)。2004年8月，國(guó)家煙草專賣局為了培育一批有競(jìng)爭(zhēng)力，有規(guī)模的名優(yōu)品牌，出臺(tái)了《卷煙產(chǎn)品百牌號(hào)目錄》。中型企業(yè)本年度銷售收入和利潤(rùn)收入取得一定的增長(zhǎng)，但低于行業(yè)的平均水平，預(yù)計(jì)在做大做強(qiáng)的思路的指引下，重組兼并，提升中型企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)是市場(chǎng)的一個(gè)走向。第三章 行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)分析及預(yù)測(cè)第一節(jié) 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)特點(diǎn)分析及預(yù)測(cè)一、行業(yè)集中度越來越高，行業(yè)整合加速2007年18月，占行業(yè)銷售收入近8成，%，銷售收入的增長(zhǎng)速度超過了行業(yè)的平均增長(zhǎng)速度。隨著我國(guó)卷煙行業(yè)產(chǎn)業(yè)改革，卷煙工業(yè)跨省聯(lián)合，品牌整合的發(fā)展戰(zhàn)略的進(jìn)一步推行，預(yù)計(jì)行業(yè)整體資源配置的效率還會(huì)不斷提高。數(shù)據(jù)來源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局圖13 2004～2007年行業(yè)平均生產(chǎn)率水平變化2007年，%、%%；%%，行業(yè)能耗水平比往年有顯著下降。行業(yè)在2007年取得飛速發(fā)展，主要是行業(yè)經(jīng)過05，06年的業(yè)內(nèi)重組和改革后，行業(yè)企業(yè)整體能力得到顯著提升，行業(yè)的發(fā)展能力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。行業(yè)的利息保障倍數(shù)保持在較高水平，2007年11月，行業(yè)的償債能力極為強(qiáng)大。行業(yè)資產(chǎn)報(bào)酬率不斷提高，%，為近些年來最好水平。行業(yè)三費(fèi)占銷售收入比重不到10%，且有緩慢下降的趨勢(shì)，這將進(jìn)一步提升企業(yè)的效益。數(shù)據(jù)來源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局圖10 2004～2007年行業(yè)的收入與利潤(rùn)變化第二節(jié) 行業(yè)的效益分析及預(yù)測(cè)一、行業(yè)三費(fèi)變化2007年卷煙行業(yè)三費(fèi)的增速低于銷售收入的增速，行業(yè)效益不斷提升。從利潤(rùn)增長(zhǎng)速度看，行業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)速度經(jīng)歷2005年的調(diào)整后，增長(zhǎng)速度有了大幅的提升，2006年和2007年，%%。2004年到2007年11月，我國(guó)卷煙行業(yè)銷售收入都保持在10%以上的增長(zhǎng)速度增長(zhǎng)。2006年和2007年，行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增速開始有所放緩，2007年11月，%，資產(chǎn)增長(zhǎng)速度有所放緩。第二章 行業(yè)規(guī)模與效益分析及預(yù)測(cè)第一節(jié) 行業(yè)規(guī)模分析及預(yù)測(cè)一、資產(chǎn)規(guī)模變化分析現(xiàn)階段，我國(guó)卷煙企業(yè)產(chǎn)量基本能夠滿足市場(chǎng)需求，國(guó)家煙草專賣局也明確表示不再設(shè)立新廠，只做行業(yè)內(nèi)的內(nèi)部調(diào)整，表明我國(guó)卷煙行業(yè)已經(jīng)發(fā)展到現(xiàn)對(duì)穩(wěn)定的成熟期。從圖中可看出，2007年卷煙的出廠價(jià)格指數(shù)較2006年波動(dòng)較大，一季度卷煙價(jià)格指數(shù)比往年上升較大，二季度開始波動(dòng)較小，遠(yuǎn)低于國(guó)家的平均水平，說明國(guó)家對(duì)卷煙價(jià)格的嚴(yán)格控制，取得了顯著的效果。當(dāng)市場(chǎng)的實(shí)際批發(fā)價(jià)格低于目標(biāo)價(jià)位時(shí)，工商企業(yè)要聯(lián)合采取控制產(chǎn)量、調(diào)整投放節(jié)奏等措施，以穩(wěn)定價(jià)格。各省級(jí)煙草專賣局根據(jù)卷煙生產(chǎn)成本、費(fèi)用的變化和市場(chǎng)供求狀況，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)獲得適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)上指導(dǎo)和調(diào)整卷煙價(jià)格。二、價(jià)格變化及預(yù)測(cè)（一）影響卷煙價(jià)格的因素我國(guó)卷煙行業(yè)受到國(guó)家比較嚴(yán)格的管制，在價(jià)格的形成過程中，國(guó)家對(duì)價(jià)格的宏觀調(diào)控作用明顯。從卷煙銷售收入占工業(yè)總產(chǎn)值的比例來看，基本保持在100%上下浮動(dòng)，從行業(yè)銷售收入的增長(zhǎng)速度和工業(yè)總產(chǎn)值的增長(zhǎng)速度來看，兩者基本保持了相似的增長(zhǎng)速度，行業(yè)達(dá)到了一定程度的供需平衡。在2000年以前，卷煙行業(yè)基本是供略大于求，有些年份甚至出現(xiàn)供需缺口過大的情況，如1998年。同年10月，中國(guó)煙草進(jìn)出口（集團(tuán)）公司正式更名改制為中國(guó)煙草國(guó)際有限公司，改制后的企業(yè)將具備更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，卷煙行業(yè)的國(guó)際化步伐增大。我國(guó)紙煙出口在經(jīng)歷了1999年出口的銳減之后，從2000年開始，紙煙出口開始呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，但2004，紙煙出口開始減少，2005年紙煙出口開始小幅反彈，2007年111月份，%。表5 1998～2007年紙煙進(jìn)口情況　紙煙進(jìn)口量（萬條）比上年增減（％）紙煙進(jìn)口金額（萬美元）比上年增減（％）199817206933199990132692000104438922001893332320026852563200393938092004128051162005134051862006139149631454255225數(shù)據(jù)來源：海關(guān)統(tǒng)計(jì)2007年111月，煙草及其制品進(jìn)口金額為45382萬美元，%，增速比往年有所減少。第四節(jié) 行業(yè)的進(jìn)出口分析及預(yù)測(cè)一、行業(yè)的進(jìn)口分析及預(yù)測(cè)（一）進(jìn)口量和金額對(duì)比分析我國(guó)卷煙行業(yè)的進(jìn)口金額并不大，下面僅對(duì)紙煙、煙草及其制品進(jìn)行分析。人均卷煙的消費(fèi)量也隨著低毒害卷煙的投入而水漲船高。三、2008～2010年需求預(yù)測(cè)短期內(nèi)煙民的數(shù)量不會(huì)降低，卷煙需求仍將保持旺盛增長(zhǎng)。二、需求結(jié)構(gòu)變化分析隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人們生活水平的不斷提高，人們對(duì)卷煙需求層次也不斷提高，從近些年的數(shù)據(jù)來看，人們對(duì)中高檔卷煙的消費(fèi)量呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢(shì)，帶動(dòng)行業(yè)卷煙結(jié)構(gòu)的不斷提升。另一方面人民收入的提高，人均可支配收入的增長(zhǎng)，帶動(dòng)整個(gè)卷煙的需求增加。2007年111月份，%，增速較快。1995年，卷煙市場(chǎng)開始進(jìn)入蕭條期，市場(chǎng)需求減少，銷售量逐年下降。第三節(jié) 行業(yè)需求分析及預(yù)測(cè)一、需求總量及需求分析近幾年來國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，居民收入不斷提高，增加了卷煙產(chǎn)品的消費(fèi)量與消費(fèi)支出，卷煙行業(yè)的卷煙銷售量和銷售收入實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步快速的增長(zhǎng)。行業(yè)政策是構(gòu)成卷煙供給的一個(gè)重要因素，在此影響下，企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家計(jì)劃和市場(chǎng)需求組織卷煙的生產(chǎn)銷售。2007年，我國(guó)卷煙制造行業(yè)在建及擬建項(xiàng)目有兩個(gè)特點(diǎn)：一是項(xiàng)目以改建擴(kuò)建為主；二是單個(gè)項(xiàng)目的總投資額都比較大。四、。%；，%； 2007年1～11月卷煙行業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到3431億元，%，行業(yè)工業(yè)產(chǎn)值持續(xù)健康快速的增長(zhǎng)，有效滿足了市場(chǎng)的需求。此后，卷煙供給總量開始回落，以消化過多庫(kù)存，1995年1999年，行業(yè)處于低迷期，行業(yè)卷煙供給總量以負(fù)增長(zhǎng)為特征，行業(yè)開始注意控制卷煙供給總量，供給總量逐年減少。第二節(jié) 行業(yè)供給分析及預(yù)測(cè)一、供給總量及速率分析卷煙行業(yè)嚴(yán)格按國(guó)家計(jì)劃和市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)銷售，卷煙行業(yè)工業(yè)產(chǎn)量和工業(yè)總產(chǎn)值保持了穩(wěn)步增長(zhǎng)，有效滿足了市場(chǎng)對(duì)卷煙產(chǎn)品的需求。四、行業(yè)投資額占全國(guó)投資總額比重變化分析我國(guó)對(duì)煙草生產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃控制，并對(duì)煙葉征稅，不允許新設(shè)立中外合資卷煙生產(chǎn)企業(yè)，不再新建卷煙廠，只對(duì)現(xiàn)有煙草工業(yè)企業(yè)進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)聯(lián)合重組，提升效率。2007年，卷煙行業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)工商稅利3880億元，同比增長(zhǎng)25%，%。從下圖看出，卷煙行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況總體良好，在連續(xù)幾年穩(wěn)步增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上保持了較高的增長(zhǎng)速度。煙葉種植煙葉購(gòu)銷卷煙制造卷煙批發(fā)煙草零售圖1 卷煙行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈從行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈分析可知上游的煙草種植業(yè)是整個(gè)行業(yè)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，煙葉原料質(zhì)量的好壞直接影響下游產(chǎn)業(yè)的卷煙產(chǎn)品質(zhì)量，煙葉原料的供應(yīng)量制約著卷煙產(chǎn)品的產(chǎn)量。卷煙行業(yè)是整個(gè)煙草行業(yè)里十分關(guān)鍵的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，其產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況和發(fā)展程度直接影響煙草上下游行業(yè)的發(fā)展。建議重點(diǎn)關(guān)注擁有行業(yè)卷煙品牌銷售收入前20名的企業(yè)，這些企業(yè)業(yè)在2007年都取得了不俗的業(yè)績(jī)，各方面指標(biāo)都表現(xiàn)良好，卷煙品牌的競(jìng)爭(zhēng)力也比較大。比如具有發(fā)展卷煙比較優(yōu)勢(shì)的省份的卷煙企業(yè)是國(guó)家卷煙發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，大型的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)等都是國(guó)家重點(diǎn)支持的企業(yè)。二是關(guān)注近年來成長(zhǎng)較快的企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注那些銷售收入和利潤(rùn)總額增長(zhǎng)較快，同時(shí)成本控制較好，資產(chǎn)報(bào)酬率高的成長(zhǎng)型企業(yè)?？傮w來說，行業(yè)授信總規(guī)模應(yīng)該擴(kuò)大，可使授信額度的增長(zhǎng)水平與行業(yè)整體銷售收入增長(zhǎng)水平相當(dāng)即可。另一方面，中國(guó)的卷煙行業(yè)也面臨著重大調(diào)整。卷煙行業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過這幾年的整合也已經(jīng)大為降低，改革在不斷推進(jìn)，行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)得到較好的控制。與此相對(duì)應(yīng)，行業(yè)的人均利潤(rùn)總額也在不斷攀升，尤其在2007年，行業(yè)的人均利潤(rùn)額增速迅猛，不到一年的時(shí)間里，人均利潤(rùn)總額增加了14萬元。從行業(yè)的發(fā)展能力來看，近幾年行業(yè)銷售收入一直保持在較高的增長(zhǎng)水平，%，行業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)率也達(dá)到近年來最好水平，%。2007年11月卷煙行業(yè)的銷售毛利率、%、%%，好于上年同期水平，行業(yè)盈利能力在較高水平上仍在不斷提升。三費(fèi)的增速都低于行業(yè)銷售收入的增長(zhǎng)，行業(yè)的效益進(jìn)一步得到提升。2007年國(guó)家煙草專賣局進(jìn)一步明確培育10多個(gè)重點(diǎn)骨干品牌的工作思路，并指出“10多個(gè)重點(diǎn)骨干品牌，沒有明確的名單”。行業(yè)重點(diǎn)骨干品牌整體呈現(xiàn)出快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。因此，在未來的幾年時(shí)間里，我國(guó)卷煙供需缺口將越來越少，供需將保持基本平衡的狀態(tài)。卷煙產(chǎn)品的供需缺口的絕對(duì)值有進(jìn)一步減少的趨勢(shì)，行業(yè)的對(duì)市場(chǎng)的把握能力和對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)能力不斷提高。四、。2007年，%。2007年，行業(yè)一類、二類煙產(chǎn)銷量同比增長(zhǎng)30%，三類煙增幅20%以上，四類煙比往年略有增長(zhǎng)，五類煙增幅同比有所下降。111月份，%，增速較快。%。2007年，煙草行業(yè)的工業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重出現(xiàn)略微反彈，這說明卷煙行業(yè)經(jīng)歷20032007年的行業(yè)調(diào)整期后，行業(yè)改革初現(xiàn)成效，管理不斷規(guī)范，效率不斷提高，行業(yè)管理水平，銷售水平，盈利能力等都上了一個(gè)新的臺(tái)階。摘 要一、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，國(guó)家財(cái)政收入的重要來源（一）國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分近年來，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，卷煙市場(chǎng)需求增加，卷煙行業(yè)的工業(yè)產(chǎn)量穩(wěn)步發(fā)展。 從2004到2006年，卷煙行業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值占GDP的比重在穩(wěn)定中略有下降，這一方面和我國(guó)煙草嚴(yán)格控制“兩煙”總量，實(shí)現(xiàn)煙草工業(yè)可持續(xù)發(fā)展有關(guān)，另一方面和我國(guó)在此期間國(guó)民經(jīng)濟(jì)其它部門投資較快，高速發(fā)展有關(guān)。數(shù)據(jù)來源：國(guó)家煙草專賣局卷煙行業(yè)利稅變化情況2004～2007年，我國(guó)卷煙行業(yè)利稅增長(zhǎng)速度與國(guó)家財(cái)政收入增長(zhǎng)速度基本持平，%左右浮動(dòng)。2007年，（），%。在銷售收入保持旺盛增長(zhǎng)的同時(shí)，卷煙行業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也在走高。（二）市場(chǎng)供給保持平穩(wěn)增長(zhǎng)卷煙行業(yè)嚴(yán)格按國(guó)家計(jì)劃和市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)銷售，卷煙產(chǎn)量和工業(yè)總產(chǎn)值保持了穩(wěn)步增長(zhǎng)。2004～2007卷煙行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值2007年中高端卷煙供給比重加大，行業(yè)一、二、。（），%，卷煙生產(chǎn)量和銷售量差別不大，產(chǎn)銷率在100%左右，波動(dòng)不大。隨著卷煙行業(yè)的信息化應(yīng)用水平的不斷提供，卷煙需求預(yù)測(cè)制度、工商營(yíng)銷信息共享平臺(tái)初步建立，工商協(xié)同營(yíng)銷不斷加強(qiáng)，按客戶訂單組織貨源和生產(chǎn)的方式的不斷推廣應(yīng)用，卷煙行業(yè)對(duì)市場(chǎng)把握能力將得到的進(jìn)一步提高。全行業(yè)全年銷量超百萬箱的品牌有13個(gè)，比上年增加了5個(gè)，銷售額超百億元的品牌有19個(gè)，比上年增加了7個(gè)。%。三費(fèi)中降幅最大的為財(cái)務(wù)費(fèi)用，%；銷售費(fèi)用也比上年有所下降，%；%，比上年有所增加。數(shù)據(jù)來源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局三費(fèi)占收入比重的變化（二）行業(yè)整體效益不斷提升2004～2007年，卷煙行業(yè)的盈利能力不斷提高，銷售毛利率、銷售利潤(rùn)率和資產(chǎn)報(bào)酬率在較高的水平上仍保持了逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。2004～2007年卷煙行業(yè)效益變化2007年112006年2005年2004年盈利能力銷售毛利率（％） 銷售利潤(rùn)率（％） 資產(chǎn)報(bào)酬率（％） 償債能力負(fù)債率（％） 虧損面（％） 利息保障倍數(shù)（倍） 發(fā)展能力應(yīng)收帳款增長(zhǎng)率（％） 利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率（％） 資產(chǎn)增長(zhǎng)率（％） 銷售收入增長(zhǎng)率（％） 營(yíng)運(yùn)能力應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（％）