財(cái)務(wù)工作管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析規(guī)則-全文預(yù)覽
【正文】 五日前，編妥上月份實(shí)際與 預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三分，呈總經(jīng)理核閱 后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。第二條 資金范圍 本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。第六節(jié) 處罰方法第35條 下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：1） 不定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；2） 不符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款現(xiàn)金金額或庫(kù)存現(xiàn)金的；3） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；4） 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；5） 為經(jīng)過批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6） 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；7） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第五節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理第31條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他 有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第29條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手 人，部門經(jīng)理，總經(jīng)理簽字。第25條 符合本規(guī)定18條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有 效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理、副總經(jīng)理 批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。因特殊情 況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)批準(zhǔn)。第19條 除本規(guī)定 第18條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限 額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審 核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第16條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文 字性報(bào)告總經(jīng)理。第14條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑《支票領(lǐng)用單》轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資是領(lǐng)用 工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，涿月延扣以后的工資，領(lǐng)用人 完善報(bào)賬手續(xù)后再補(bǔ)發(fā)工資處理。支票使用時(shí)須有（支票 領(lǐng)用單），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加 蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄簽字 備查。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并作出審 計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第8條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符合時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因進(jìn)行處理。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。財(cái) 務(wù) 制 度第一章 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 第一節(jié) 總 則第1條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第4條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)報(bào)表每月有會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)許、不
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