企業(yè)年金看好保險(xiǎn)-全文預(yù)覽
【正文】 后，壽險(xiǎn)公司可提供以團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、團(tuán)體健康保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)、團(tuán)體意外險(xiǎn)等一攬子雇員福利計(jì)劃，減少企業(yè)投保成本，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)及需求為企業(yè)提供綜合保障，也是壽險(xiǎn)公司的一個(gè)獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。目前我國(guó)各壽險(xiǎn)公司均具有獨(dú)立的資金運(yùn)用部門或資產(chǎn)管理公司，且在經(jīng)營(yíng)投資類團(tuán)體年金產(chǎn)品時(shí)積累了相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)，具備了企業(yè)年金“投資人”的基本條件。精算人員還可以幫助企業(yè)考慮選擇何種繳費(fèi)方式、總共需繳多少才可以達(dá)到滿意的目標(biāo)替代率等等具體問(wèn)題。（二）精算推動(dòng)優(yōu)勢(shì)精算是保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵技術(shù)，其本身不僅是一種科學(xué)測(cè)算保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，還提供了著眼長(zhǎng)期、權(quán)衡收益、關(guān)注審慎的理念。這位專家指出：銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司由于具有多種業(yè)務(wù)能力，正成為保險(xiǎn)公司在這個(gè)市場(chǎng)最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。但是企業(yè)年金的實(shí)質(zhì)是養(yǎng)老金個(gè)人帳戶積累部分的保值增值功能，在企業(yè)年金資金安全和資金效率的平衡間，比如對(duì)于廣大的中小企業(yè)，如果保險(xiǎn)契約的方式對(duì)確保它們安全的同時(shí)還能帶來(lái)成本的降低和效益的提高，就應(yīng)當(dāng)允許這種形式存在。從行業(yè)比較來(lái)看，保險(xiǎn)業(yè)是所有行業(yè)中最為活躍的，而主要原因，除了多年來(lái)已經(jīng)積累的一定經(jīng)驗(yàn)外，還有就是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的同質(zhì)性：都是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，負(fù)債都具有長(zhǎng)期性和隱蔽性，都需要精算技術(shù)的支持。這塊業(yè)務(wù)卻有很大的擴(kuò)展空間。統(tǒng)帳結(jié)合模式在沒(méi)有設(shè)立防護(hù)墻的情況下實(shí)際上就是部分積累模式，老齡化加劇致使個(gè)人帳戶已經(jīng)部分空帳運(yùn)轉(zhuǎn)；而建國(guó)后計(jì)劃經(jīng)濟(jì)留下的巨額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱形債務(wù)一時(shí)難以充實(shí)。全國(guó)參加企業(yè)年金的職工人數(shù)也只有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的不到1/10，可以說(shuō)，運(yùn)行不規(guī)范和財(cái)稅支持政策不到位制約了企業(yè)年金的發(fā)展。越來(lái)越嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題使得未富先老的社會(huì)迅速到來(lái)，發(fā)展中的新興的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將難以背負(fù)沉重負(fù)擔(dān)。在企業(yè)年金與資本市場(chǎng)的互動(dòng)發(fā)展關(guān)系中，保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)公司，扮演著舉足輕重的角色。企業(yè)年金，看好保險(xiǎn)中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系 葉瑩作為社會(huì)保障體系的第二支柱，我們理解的企業(yè)年金，是2000年國(guó)發(fā)42號(hào)文件明確的“有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)與管理，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分可以從成本中列支”的部分，它是我國(guó)社會(huì)保障體制改革由“現(xiàn)收現(xiàn)付”制向“基金積累”制逐步轉(zhuǎn)變的重要形式之一。二者相輔相成，互動(dòng)發(fā)展。一、保險(xiǎn)業(yè)緣何盯準(zhǔn)企業(yè)年金1999年，中國(guó)不可避免地邁入老齡社會(huì)。然而，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)卻入不敷出。而個(gè)人帳戶體現(xiàn)的是個(gè)人的終身積累，追求的是效率。中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)在此再次與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)吻合，即企業(yè)年金最早發(fā)端于企業(yè)（或行業(yè)）自保，其后出于社會(huì)化管理的需要和對(duì)資金保證回報(bào)的需要由保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，從而所有金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始參與企業(yè)年金市場(chǎng)各功能的劃分，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)為養(yǎng)老金持有人服務(wù)。中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)多年來(lái)一直參與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的開(kāi)拓，近年來(lái)在企業(yè)年金市場(chǎng)上表現(xiàn)也很積極。目前勞動(dòng)和社會(huì)保障部門出于企業(yè)年金資金安全的考慮，傾向于選用信托模式。來(lái)自麥
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