企業(yè)年金看好保險-全文預(yù)覽
【正文】 后，壽險公司可提供以團(tuán)體養(yǎng)老保險、團(tuán)體健康保險、團(tuán)體保險、團(tuán)體意外險等一攬子雇員福利計劃，減少企業(yè)投保成本，根據(jù)企業(yè)特點及需求為企業(yè)提供綜合保障，也是壽險公司的一個獨特優(yōu)勢。目前我國各壽險公司均具有獨立的資金運(yùn)用部門或資產(chǎn)管理公司，且在經(jīng)營投資類團(tuán)體年金產(chǎn)品時積累了相關(guān)投資經(jīng)驗，具備了企業(yè)年金“投資人”的基本條件。精算人員還可以幫助企業(yè)考慮選擇何種繳費方式、總共需繳多少才可以達(dá)到滿意的目標(biāo)替代率等等具體問題。（二）精算推動優(yōu)勢精算是保險產(chǎn)品設(shè)計、負(fù)債管理和風(fēng)險控制的關(guān)鍵技術(shù)，其本身不僅是一種科學(xué)測算保險業(yè)務(wù)未來風(fēng)險的技術(shù)，還提供了著眼長期、權(quán)衡收益、關(guān)注審慎的理念。這位專家指出：銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司由于具有多種業(yè)務(wù)能力，正成為保險公司在這個市場最大的競爭對手。但是企業(yè)年金的實質(zhì)是養(yǎng)老金個人帳戶積累部分的保值增值功能，在企業(yè)年金資金安全和資金效率的平衡間，比如對于廣大的中小企業(yè)，如果保險契約的方式對確保它們安全的同時還能帶來成本的降低和效益的提高，就應(yīng)當(dāng)允許這種形式存在。從行業(yè)比較來看，保險業(yè)是所有行業(yè)中最為活躍的，而主要原因，除了多年來已經(jīng)積累的一定經(jīng)驗外，還有就是壽險業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的同質(zhì)性：都是長期業(yè)務(wù)，負(fù)債都具有長期性和隱蔽性，都需要精算技術(shù)的支持。這塊業(yè)務(wù)卻有很大的擴(kuò)展空間。統(tǒng)帳結(jié)合模式在沒有設(shè)立防護(hù)墻的情況下實際上就是部分積累模式，老齡化加劇致使個人帳戶已經(jīng)部分空帳運(yùn)轉(zhuǎn)；而建國后計劃經(jīng)濟(jì)留下的巨額基本養(yǎng)老保險的隱形債務(wù)一時難以充實。全國參加企業(yè)年金的職工人數(shù)也只有參加養(yǎng)老保險人數(shù)的不到1/10，可以說，運(yùn)行不規(guī)范和財稅支持政策不到位制約了企業(yè)年金的發(fā)展。越來越嚴(yán)重的老齡化問題使得未富先老的社會迅速到來，發(fā)展中的新興的中國市場經(jīng)濟(jì)將難以背負(fù)沉重負(fù)擔(dān)。在企業(yè)年金與資本市場的互動發(fā)展關(guān)系中，保險公司，尤其是壽險公司，扮演著舉足輕重的角色。企業(yè)年金，看好保險中央財經(jīng)大學(xué)保險系 葉瑩作為社會保障體系的第二支柱，我們理解的企業(yè)年金，是2000年國發(fā)42號文件明確的“有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金，并實行市場化運(yùn)營與管理，企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分可以從成本中列支”的部分，它是我國社會保障體制改革由“現(xiàn)收現(xiàn)付”制向“基金積累”制逐步轉(zhuǎn)變的重要形式之一。二者相輔相成，互動發(fā)展。一、保險業(yè)緣何盯準(zhǔn)企業(yè)年金1999年，中國不可避免地邁入老齡社會。然而，基本養(yǎng)老保險卻入不敷出。而個人帳戶體現(xiàn)的是個人的終身積累，追求的是效率。中國的經(jīng)驗在此再次與國際經(jīng)驗吻合，即企業(yè)年金最早發(fā)端于企業(yè)（或行業(yè)）自保，其后出于社會化管理的需要和對資金保證回報的需要由保險公司獨家經(jīng)營，從而所有金融機(jī)構(gòu)開始參與企業(yè)年金市場各功能的劃分，發(fā)揮各自的優(yōu)勢為養(yǎng)老金持有人服務(wù)。中國的保險業(yè)多年來一直參與補(bǔ)充養(yǎng)老保險市場的開拓，近年來在企業(yè)年金市場上表現(xiàn)也很積極。目前勞動和社會保障部門出于企業(yè)年金資金安全的考慮，傾向于選用信托模式。來自麥
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