內(nèi)部控制試題答案-全文預(yù)覽
【正文】 得由同一部門或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)的全過(guò)程業(yè)務(wù)B. 定期檢查存貨會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行情況C. 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。 （ ）。A. 定期檢查貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況B. 定期檢查貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況C. 定期檢查印章保管情況D. 定期檢查票據(jù)保管情況【答案】ABCD ，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)其他三種憑單均是由單一的部門負(fù)責(zé)填制的。，其他任何部門和個(gè)人除財(cái)務(wù)部特殊授權(quán)以外，一律不準(zhǔn)經(jīng)辦貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，出納應(yīng)于第二天送存銀行【答案】C【解析】公司銷售人員原則上不得收取現(xiàn)金，特殊情況應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門事先書(shū)面授權(quán)批準(zhǔn)。，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，月末按規(guī)定日期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證 ，按照順序號(hào)逐筆登記銀行日記賬，每月結(jié)出余額，銀行賬戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租【答案】C【解析】每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證 ，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，按照順序號(hào)逐筆登記銀行日記賬（不得用鉛筆書(shū)寫(xiě)），每日結(jié)出余額。 ，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制
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