信貸業(yè)務案例分析-全文預覽
【正文】 款屬貿(mào)易融資貸款，貸款應用于專項貿(mào)易業(yè)務，銀行應監(jiān)督企業(yè)按合同約定使用資金，保障貿(mào)易業(yè)務能切實履行。信用證相當于開證銀行出具的有條件付款承諾，而條件就是單單一致、單證相符。同時銀行對貿(mào)易背景調(diào)查也存在缺陷，該筆貸款期限只有兩個月，在這么短的時間里，借款人是否有足夠能力保質(zhì)保量按期完成出口產(chǎn)品生產(chǎn)并裝箱出運取得合法提單，是貸款風險的又一隱患。案例評析1．造成案例中所提到的這筆貸款逾期的主要原因(1)貸前調(diào)查存在嚴重缺陷。但信貸檔案資料顯示，該筆貸款信貸資料收集不全，在審查時未深入分析，對明顯存在的風險隱患未提出具體意見。信用證貿(mào)易背景真實可靠，所列條款清晰無誤，沒有發(fā)現(xiàn)軟條款。如果借款企業(yè)真正將貸款用于出口產(chǎn)品的原料采購，按期履行信用證條款，銀行資金是能按期收回的。根據(jù)借款人提供的1998年年末財務報表反映：企業(yè)總資產(chǎn)935萬元，總負債892萬元，流動資產(chǎn)8ll萬元，流動負債793萬元，資產(chǎn)負債率95．4％，流動比1．02，速動比0．77。但香料廠獲取貸款后，未按照合同約定使用資金，而是挪作他用，導致銀行貸款逾期。案例2案例名稱：北郊香料廠挪用信用證打包貸款案例案例適用：商業(yè)銀行的貿(mào)易融資信貸的調(diào)查與檢查監(jiān)督案例來源：根據(jù)C銀行業(yè)務資料整理改編案例內(nèi)容北郊香料廠1998年8月在C銀行開立結(jié)算賬戶，結(jié)算往來一直正常，此前曾兩次辦理打包貸款，能夠正常還本付息，與C銀行建立了正常的業(yè)務合作關(guān)系。發(fā)放每一筆貸款均要嚴格按照《貸款通則》和銀行信貸操作規(guī)程辦理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。發(fā)放人情貸款是導致該筆貸款風險的根本原因。隨后由于娛樂業(yè)不景氣，造成該企業(yè)投資失敗，增大了銀行的信貸風險。根據(jù)當時借款人的財務報表，公司資產(chǎn)規(guī)模雖然較大，但凈資產(chǎn)只有66萬元，且資產(chǎn)質(zhì)量很低，流動性極差，大量應收賬款中多為無法收回的呆壞賬，加之公司財務管理}昆亂，資產(chǎn)界定不清，公司業(yè)務經(jīng)營已趨萎縮，經(jīng)營活動難以形成足夠的現(xiàn)金流量來歸還B銀行貸款。本案例中信貸人員在貸前進行了認真的調(diào)查分析，提出了六點風險隱患，并出具了不同意貸款的意見；貸審會也提出了明確意見，否決了該貸款項目。經(jīng)過三年的轉(zhuǎn)貸及催收，該企業(yè)經(jīng)營已經(jīng)完全停頓。但最終某位行長考慮到企業(yè)是用房產(chǎn)契約作為抵押，且考慮到各方面的關(guān)系及爭取結(jié)算戶的因素，否定了信貸人員意見和貸審會的意見，同意貸款500萬元，期限10個月。(2)表面上看此筆貸款是以房產(chǎn)抵押，實際上，抵押的手續(xù)是不健全的，因抵押單位僅提供房產(chǎn)買賣協(xié)議，而協(xié)議并非產(chǎn)權(quán)，只有付了稅之后，才能取得產(chǎn)權(quán)。(6)據(jù)稱該筆貸款將用于所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合貸款用途，還款無保障。(2)該公司系個人承包經(jīng)營，每年上交管理費5萬元，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營狀況較差。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該筆貸款實際用途為所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合B銀行流動資金貸款規(guī)定。這三處房產(chǎn)系黃海公司于1996年從某城鎮(zhèn)開發(fā)公司購買，三處房產(chǎn)共計買價788萬元。公司下屬十余名員工，均為在當?shù)卣衅傅呐R時人員，素質(zhì)普遍不高。之后該筆貸款余額壓縮至300萬元，于2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級貸款。信貸業(yè)務案例分析案例1案例名稱：黃海公司貸款違規(guī)審批和轉(zhuǎn)貸案例案例適用：商業(yè)銀行信貸的內(nèi)部管理案例來源：根據(jù)B銀行業(yè)務資料整理改編案例內(nèi)容黃海公司于1997年元月以流動資金短缺為由向B銀行申請500萬元流動資金貸款，以商品房作抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營滑波，無法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。黃海公司系個人承包經(jīng)營，每年上交總公司一定數(shù)額的管理費，法人代表周某，女，50歲，高中學歷。黃海公司申請貸款用途是彌補企業(yè)經(jīng)營中的流動資金不足，并承諾以其公司的經(jīng)營收人償還銀行貸款，并以在當?shù)氐娜幏慨a(chǎn)提供抵押擔保。二、事件過程黃海公司是在經(jīng)營不善、資金緊張的情況下，向B銀行提出貸款申請的。此筆貸款經(jīng)雙人調(diào)查后，形成如下六點意見：(1)該公司實力較弱，總資產(chǎn)雖達8644萬，但所有者權(quán)益合計只有66萬，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子
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