信貸業(yè)務(wù)案例分析-全文預(yù)覽
【正文】 款屬貿(mào)易融資貸款，貸款應(yīng)用于專項(xiàng)貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)監(jiān)督企業(yè)按合同約定使用資金，保障貿(mào)易業(yè)務(wù)能切實(shí)履行。信用證相當(dāng)于開(kāi)證銀行出具的有條件付款承諾，而條件就是單單一致、單證相符。同時(shí)銀行對(duì)貿(mào)易背景調(diào)查也存在缺陷，該筆貸款期限只有兩個(gè)月，在這么短的時(shí)間里，借款人是否有足夠能力保質(zhì)保量按期完成出口產(chǎn)品生產(chǎn)并裝箱出運(yùn)取得合法提單，是貸款風(fēng)險(xiǎn)的又一隱患。案例評(píng)析1．造成案例中所提到的這筆貸款逾期的主要原因(1)貸前調(diào)查存在嚴(yán)重缺陷。但信貸檔案資料顯示，該筆貸款信貸資料收集不全，在審查時(shí)未深入分析，對(duì)明顯存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患未提出具體意見(jiàn)。信用證貿(mào)易背景真實(shí)可靠，所列條款清晰無(wú)誤，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)軟條款。如果借款企業(yè)真正將貸款用于出口產(chǎn)品的原料采購(gòu)，按期履行信用證條款，銀行資金是能按期收回的。根據(jù)借款人提供的1998年年末財(cái)務(wù)報(bào)表反映：企業(yè)總資產(chǎn)935萬(wàn)元，總負(fù)債892萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)8ll萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債793萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率95．4％，流動(dòng)比1．02，速動(dòng)比0．77。但香料廠獲取貸款后，未按照合同約定使用資金，而是挪作他用，導(dǎo)致銀行貸款逾期。案例2案例名稱：北郊香料廠挪用信用證打包貸款案例案例適用：商業(yè)銀行的貿(mào)易融資信貸的調(diào)查與檢查監(jiān)督案例來(lái)源：根據(jù)C銀行業(yè)務(wù)資料整理改編案例內(nèi)容北郊香料廠1998年8月在C銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，結(jié)算往來(lái)一直正常，此前曾兩次辦理打包貸款，能夠正常還本付息，與C銀行建立了正常的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。發(fā)放每一筆貸款均要嚴(yán)格按照《貸款通則》和銀行信貸操作規(guī)程辦理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。發(fā)放人情貸款是導(dǎo)致該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。隨后由于娛樂(lè)業(yè)不景氣，造成該企業(yè)投資失敗，增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)當(dāng)時(shí)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司資產(chǎn)規(guī)模雖然較大，但凈資產(chǎn)只有66萬(wàn)元，且資產(chǎn)質(zhì)量很低，流動(dòng)性極差，大量應(yīng)收賬款中多為無(wú)法收回的呆壞賬，加之公司財(cái)務(wù)管理}昆亂，資產(chǎn)界定不清，公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)已趨萎縮，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難以形成足夠的現(xiàn)金流量來(lái)歸還B銀行貸款。本案例中信貸人員在貸前進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查分析，提出了六點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并出具了不同意貸款的意見(jiàn)；貸審會(huì)也提出了明確意見(jiàn)，否決了該貸款項(xiàng)目。經(jīng)過(guò)三年的轉(zhuǎn)貸及催收，該企業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)完全停頓。但最終某位行長(zhǎng)考慮到企業(yè)是用房產(chǎn)契約作為抵押，且考慮到各方面的關(guān)系及爭(zhēng)取結(jié)算戶的因素，否定了信貸人員意見(jiàn)和貸審會(huì)的意見(jiàn)，同意貸款500萬(wàn)元，期限10個(gè)月。(2)表面上看此筆貸款是以房產(chǎn)抵押，實(shí)際上，抵押的手續(xù)是不健全的，因抵押?jiǎn)挝粌H提供房產(chǎn)買賣協(xié)議，而協(xié)議并非產(chǎn)權(quán)，只有付了稅之后，才能取得產(chǎn)權(quán)。(6)據(jù)稱該筆貸款將用于所購(gòu)房屋的裝潢及開(kāi)辦娛樂(lè)美食中心，不符合貸款用途，還款無(wú)保障。(2)該公司系個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，每年上交管理費(fèi)5萬(wàn)元，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營(yíng)狀況較差。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該筆貸款實(shí)際用途為所購(gòu)房屋的裝潢及開(kāi)辦娛樂(lè)美食中心，不符合B銀行流動(dòng)資金貸款規(guī)定。這三處房產(chǎn)系黃海公司于1996年從某城鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)公司購(gòu)買，三處房產(chǎn)共計(jì)買價(jià)788萬(wàn)元。公司下屬十余名員工，均為在當(dāng)?shù)卣衅傅呐R時(shí)人員，素質(zhì)普遍不高。之后該筆貸款余額壓縮至300萬(wàn)元，于2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級(jí)貸款。信貸業(yè)務(wù)案例分析案例1案例名稱：黃海公司貸款違規(guī)審批和轉(zhuǎn)貸案例案例適用：商業(yè)銀行信貸的內(nèi)部管理案例來(lái)源：根據(jù)B銀行業(yè)務(wù)資料整理改編案例內(nèi)容黃海公司于1997年元月以流動(dòng)資金短缺為由向B銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，以商品房作抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營(yíng)滑波，無(wú)法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對(duì)貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。黃海公司系個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，每年上交總公司一定數(shù)額的管理費(fèi)，法人代表周某，女，50歲，高中學(xué)歷。黃海公司申請(qǐng)貸款用途是彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金不足，并承諾以其公司的經(jīng)營(yíng)收人償還銀行貸款，并以在當(dāng)?shù)氐娜幏慨a(chǎn)提供抵押擔(dān)保。二、事件過(guò)程黃海公司是在經(jīng)營(yíng)不善、資金緊張的情況下，向B銀行提出貸款申請(qǐng)的。此筆貸款經(jīng)雙人調(diào)查后，形成如下六點(diǎn)意見(jiàn)：(1)該公司實(shí)力較弱，總資產(chǎn)雖達(dá)8644萬(wàn)，但所有者權(quán)益合計(jì)只有66萬(wàn)，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子
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