【正文】 　　　　　　　　　 操作說明(一) 點擊[查詢]，查詢條件說明如下：1. 經(jīng)辦人：進行進項轉(zhuǎn)出單據(jù)操作的，操作人員。摘要舉例：“報銷單據(jù)號FC201605010005待抵扣進行稅額轉(zhuǎn)出”所有生成的憑證在財務(wù)憑證“查詢”節(jié)點可以瀏覽所有已生成的憑證。視同捐贈需調(diào)整12）特殊減少方式N/A 財務(wù)系統(tǒng)與財產(chǎn)系統(tǒng)的接口本次財務(wù)系統(tǒng)改造不包含財務(wù)系統(tǒng)與財產(chǎn)系統(tǒng)的接口 稅務(wù)模塊本次財務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。固定資產(chǎn)不繳納增值稅不需調(diào)整4） 毀損借固定資產(chǎn)清理 借 需要繳納增值稅，具體稅務(wù)操作見sheet 3 處置固定資產(chǎn)需調(diào)整2） 盤虧借營業(yè)外支出\固定資產(chǎn)盤虧 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 系統(tǒng)軟件模板 卡片樣式 賬務(wù)核算核算保持不變。 預(yù)提應(yīng)用軟件維護費待攤模板 卡片樣式 賬務(wù)核算核算保持不變。 無形資產(chǎn)通用模板 卡片樣式 賬務(wù)核算核算保持不變。2） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 發(fā)票認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6） 發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失??；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7） 原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8） 稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9） 價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10） 備注 ：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致 賬務(wù)核算核算保持不變。8） 稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9） 價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10） 備注 ：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致 賬務(wù)核算核算保持不變。類別編碼類別名稱來源系統(tǒng)010房屋建筑物財產(chǎn)系統(tǒng)020電子設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)030運輸設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)040電器設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)050辦公機具器具財產(chǎn)系統(tǒng)060會計機具財產(chǎn)系統(tǒng)070其他設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)080投資性房地產(chǎn)財務(wù)系統(tǒng)090無形資產(chǎn)（暫估入賬比較多）財務(wù)系統(tǒng)100長期待攤費用財務(wù)系統(tǒng)110短期待攤費用財務(wù)系統(tǒng)120預(yù)提費用財務(wù)系統(tǒng)130租入房產(chǎn)(管會專用)財務(wù)系統(tǒng)140租金收入(稅務(wù)專用)財務(wù)系統(tǒng)注意：卡片上的原幣原值如果是從財產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不含稅金額。如果需要增設(shè)發(fā)票審核環(huán)節(jié)，由分支機構(gòu)在征得總行同意的情況下，自行調(diào)整系統(tǒng)中的審批流。(五) 若存在納稅人當(dāng)期購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進項稅稅額已在當(dāng)期銷項稅額中進行了抵扣，當(dāng)已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入“進項稅額轉(zhuǎn)出”。13） 驗證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗 14） 認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取15） 備注 ：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致16） 所有的發(fā)票認(rèn)證都是單據(jù)審核通過之后生成對應(yīng)的賬務(wù)，暫時統(tǒng)一按照先入待抵扣項，后期發(fā)票信息統(tǒng)一進行存量認(rèn)證，統(tǒng)一認(rèn)證通過之后進行批量轉(zhuǎn)入進項，長期未認(rèn)證通過的進行手工處理賬務(wù)。1） 合并標(biāo)識：按合并規(guī)則從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改2） 發(fā)票類型：從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改3） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入6） 進項稅錄入表單編號：如果發(fā)票類型為“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”“中華人民共和國稅收繳款憑證”，此字段為必填項，根據(jù)繳款書上的信息，手工錄入7） 不含稅金額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出8） 稅額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出9） 價稅合計：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出 10） 認(rèn)證未通過標(biāo)識：由于銀行自身原因，若發(fā)票超過180天認(rèn)證限制，且愿意承擔(dān)損失的，可以通過財務(wù)人員手工修改的方式調(diào)整。若能明確當(dāng)前報銷項目是用于集體福利或個人消費，可選擇“是”。6） 發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。4） 是否存在超期的發(fā)票標(biāo)志：新增字段，單據(jù)在保存時，校驗發(fā)票的開票認(rèn)證狀態(tài)，如果是開票日期超過一定期限則自動調(diào)整為勾選，默認(rèn)為不勾選；二、 報銷明細頁簽：1） 合并標(biāo)識：用于標(biāo)注當(dāng)前多條報銷明細記錄是否對應(yīng)一張發(fā)票，即同一張發(fā)票對應(yīng)的合并標(biāo)識必須一致。針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加“發(fā)票信息變動”按鈕，在‘通用報銷單’“差旅費報銷單”“對外支付單據(jù)”表頭增加“發(fā)票信息變動按鈕”，當(dāng)單據(jù)審核未通過時此按鈕不可編輯，當(dāng)單據(jù)審核通過時，此按鈕可編輯，點擊此按鈕，發(fā)票頁簽的“發(fā)票號碼”“發(fā)票代碼”進入編輯狀態(tài)，同時觸發(fā)保存按鈕，當(dāng)信息修改完成之后，點擊保存，提交保存信息，同時界面到不可編輯狀態(tài)。(六) 報銷單據(jù)報銷頁簽新增兩個字段，稅率/征收率 和 “稅目”稅率和稅目都為下拉列表，只有當(dāng)選擇為增值稅專票和中華人民共和國稅收繳款憑證時，稅率稅目為必輸項，其他發(fā)票類型稅率稅目不可輸入，海關(guān)進口增值稅專用繳款書當(dāng)選擇稅率為17%時，稅目只有17%稅率對應(yīng)的兩個稅目供選擇！表1稅率稅目編碼稅目名稱17%001有形動產(chǎn)租賃17%002其他13%003其他11%004運輸服務(wù)11%005電信服務(wù)11%006建筑安裝服務(wù)11%007不動產(chǎn)租賃服務(wù)11%008受讓土地使用權(quán)11%009其他6%010電信服務(wù)6%011金融保險服務(wù)6%012生活服務(wù)6%013取得無形資產(chǎn)6%014其他5%015不動產(chǎn)租賃服務(wù)5%016其他3%017貨物及加工、修理修配勞務(wù)3%018運輸服務(wù)3%019電信服務(wù)3%020建筑安裝服務(wù)3%021金融保險服務(wù)3%022有形動產(chǎn)租賃服務(wù)3%023生活服務(wù)3%024取得無形資產(chǎn)3%025其他%026其他表2進項可抵扣性發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項）稅率不可用于進稅抵扣增值稅普通發(fā)票　其他發(fā)票　可用于進稅抵扣增值稅專用發(fā)票必選貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票　 原有模塊改造 預(yù)算模塊本次財務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。 進項稅表單編碼 進行認(rèn)證海關(guān)進口增值稅專用繳款書 發(fā)票號碼 和 進行認(rèn)證貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 (三) 是否需要認(rèn)證：按照發(fā)票類型進行區(qū)分是否需要認(rèn)證！用于抵扣的須經(jīng)過認(rèn)證。全行統(tǒng)一設(shè)置。(五) YGZ08 未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警：整型，手工錄入。若設(shè)置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保存時會對“發(fā)票明細頁簽上的稅額合計數(shù)需等于報銷明細頁簽上的稅額合計數(shù)”進行校驗，若相等則允許單據(jù)保存。在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減賬面進項稅額或調(diào)增賬面銷項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增賬面進項稅額或調(diào)減賬面銷項稅額和進項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。010未交增值稅應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月多交的增值稅額。009待抵扣進項稅額核算一般納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅，于月末轉(zhuǎn)入未交增值稅。如果借方合計大于貸方合計，則為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項稅額中繼續(xù)抵扣；如果借、貸方合計數(shù)相等，余額為零，則表示納稅人已結(jié)清了稅款。發(fā)生減免時，借記本科目，貸記有關(guān)科目。核算和反映本行購進的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或者個人消費以及其他改變用途等原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進項稅額。收取時借記有關(guān)科目，貸記本科目；繳納時借記本科目，貸記有關(guān)科目。002銷項稅額記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。公司電話新增字段，手工錄入開戶行新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的開戶行賬號新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的賬戶信息財務(wù)部聯(lián)系人新增字段，手工錄入填寫公司財務(wù)部負責(zé)人員名稱財務(wù)部聯(lián)系電話新增字段，手工錄入填寫公司總機或者財務(wù)部負責(zé)人員聯(lián)系方式； 財務(wù)核算信息根據(jù)財稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。業(yè)務(wù)信息來源：《》字段名稱改造內(nèi)容備注供應(yīng)商名稱請改用公司注冊登記的全稱納稅人類型新增字段，可選擇。4 財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)務(wù)改造需求 系統(tǒng)目標(biāo)發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關(guān)專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收購…普通發(fā)票待抵扣進行稅財務(wù)核算保持不變認(rèn)證不通過認(rèn)證通過未認(rèn)證單據(jù)清單應(yīng)交增值稅進項稅 重新開票入費用或資產(chǎn)科目視同銷售借：費用貸：應(yīng)交稅費—銷項稅額進項轉(zhuǎn)出借：費用貸：進項稅額轉(zhuǎn)出 系統(tǒng)接口某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：1） 行內(nèi)：核心系統(tǒng)等2） 用友：小財務(wù)系統(tǒng)某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步建設(shè)：1） 金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)（新建）2） 百望：稅控管理系統(tǒng)（新建）某銀行營改增財務(wù)改造系統(tǒng)建設(shè)的整體架構(gòu)圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互說明：1） 財務(wù)系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供給發(fā)票管理系統(tǒng)，包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。s 視同銷售：是指銀行對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。s 增值稅：是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。銀行經(jīng)營規(guī)模大、業(yè)務(wù)模式復(fù)雜多樣，網(wǎng)點分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運營高度依賴信息技術(shù)和系統(tǒng)支持，這些特點導(dǎo)致在實施營改增的過程中，銀行業(yè)可能需要投入更多的資源和成本，才能保證順利完成“營改增”的變革。金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案用友金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)——營改增改造方案目錄1 引言 4 文檔用途 4 閱讀對象 5 參考文檔 52 概述 6 編寫目的 6 業(yè)務(wù)背景 6 基本定義 6 時間要求 73 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 84 財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)務(wù)改造需求 8 系統(tǒng)目標(biāo) 8 業(yè)務(wù)流程 8 系統(tǒng)接口 9 與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 10 基礎(chǔ)檔案 12 供應(yīng)商信息 12 客戶信息 12 財務(wù)核算信息 14 資產(chǎn)類別 26 參數(shù)設(shè)置 28 發(fā)票類型 29 原有模塊改造 30 預(yù)算模塊 30 報銷模塊 30 資產(chǎn)模塊 36 稅務(wù)模塊 45 其他功能 45 視同銷售 45 進項轉(zhuǎn)出 46 分期抵扣 46 發(fā)票臺賬 47 未認(rèn)證通過 471 引言 文檔用途本文檔將為“某銀行財務(wù)管理系統(tǒng)營改增改造方案”的設(shè)計、開發(fā)、實施、測試、維護提供準(zhǔn)確的系統(tǒng)需求描述。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增”的工作難度遠大于交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等相關(guān)行業(yè)。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個主要稅種。s 增值稅一般納稅人：一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額）超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。s 進項抵扣：進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金，可以和銷項稅抵，如進項稅多可做為留抵稅，用于以后月份抵，若銷項稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.s 進項轉(zhuǎn)出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。主要功能如下：財務(wù)系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務(wù)； 提供銷項稅的開票信息；發(fā)票臺賬查詢功能；與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對于財務(wù)系統(tǒng)中涉及到的進項稅業(yè)務(wù)，自貿(mào)區(qū)沒有需要特別處理的業(yè)務(wù)。 與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式 webserviceVAT系統(tǒng)提供財務(wù)系統(tǒng)需要的服務(wù)接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：