物資采購部專項審計審計方案-全文預(yù)覽
【正文】 （5）互惠易貨采購對于互惠易貨采購是否真實合理，對方物資的公允價值如何確認。（3）定點或者指定采購是否定期做材料、物資、服務(wù)的質(zhì)量評估。（2）非招投標采購對于重復(fù)購置的物資，如價格明顯高出前次購買所確定標準的計劃價，應(yīng)將其作為重點審計對象，審計是否存在問題。是否提供了樣品，樣品的質(zhì)量是否符合公司要求，是否由使用部門或者技術(shù)部門出具了相關(guān)的報告、是否要求對方出具質(zhì)量檢驗報告等。采購業(yè)務(wù)招標書是否詳細具體，涉及到所采購物資的具體規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要求。（4）價格管理部門是否充分利用了各種價格來源渠道，建立起容量豐富的價格信息資料庫；對于獲取的各種信息源，是否按照本公司的物資種類進行了適當分類【要求】通過核對、分析性復(fù)核、電話訪談等方式，確保供應(yīng)商管理人員已經(jīng)保證虛假供應(yīng)商及劣質(zhì)供應(yīng)商及時得到淘汰，入圍供應(yīng)商清單基本符合公司要求。（2）從價格收集系統(tǒng)調(diào)取重要物資及固定資產(chǎn)價格進行整年度或者幾個年度的價格分析性復(fù)核，或者借助第三方單位核實價格是否合理。（3）了解重要物資、固定資產(chǎn)價格收集系統(tǒng)及系統(tǒng)內(nèi)價格信息的來源?，F(xiàn)場審計 對準備階段的問題、初步判斷進行核實，并與采購部門的員工充分溝通，對現(xiàn)有的采購制度作出客觀評價。 對本年度審計問題進行后續(xù)追蹤審計三、審計范圍：20XX年X月－20XX年X月期間的采購管理工作?！ ? 物資采購部專項內(nèi)部審計 適用對象：內(nèi)部審計、應(yīng)付會計目錄一、審計方案二、審計程序三、審計分工和日程安排四、審計所需資料清單通用采購專項審計方案一、審計目的：根據(jù)公司的采購管理制度，對采購部門現(xiàn)階段的采購管理工作及內(nèi)部控制狀況進行審計檢查和內(nèi)控評估，揭示其中存在的控制風(fēng)險，并提出可行的建議和改善措施。 公司對采購主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（供應(yīng)商資質(zhì)的審核確認、標書制作、招標、評標、詢價、比價、議價、合同管理、驗收、退貨、款項支付等）的管理、控制是否完善。（3）用Visio等制圖軟件繪制采購流程圖，判斷其制度方面是否存在控制缺失或薄弱環(huán)節(jié)，同時確認采購流程的效果與效率。（2）了解供應(yīng)商管理系統(tǒng)。（2）是否存在采購參與供應(yīng)商評價，供應(yīng)商管理系統(tǒng)口令密碼簡單易被猜測，員工被離職、調(diào)崗權(quán)限未及時注銷的情況。通過將法人代表資料與人事入職登記資料核對或者電話聯(lián)系供應(yīng)商，確認法人代表或者公司負責人是否為公司員工或家屬。對于重大物資或者固定資產(chǎn)采購，對于參與報價的供應(yīng)商是否設(shè)置了供應(yīng)商準入機制，如設(shè)置年營業(yè)額、公司規(guī)模等。參與報價的
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