【正文】 收益率水平。第六節(jié) 不確定性分析一、敏感性分析經(jīng)測(cè)算，對(duì)于該項(xiàng)目來(lái)說(shuō)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入是眾多不確定性因素中較為敏感的因素，因此作了所得稅前全部投資的敏感性分析。在資產(chǎn)負(fù)債表中我們可以看出資產(chǎn)負(fù)債率是從第一年到第十八年由大變小的（%%）,說(shuō)明企業(yè)負(fù)債越來(lái)越小，償還借款的能力比較強(qiáng)。由資金來(lái)源與運(yùn)用表和借款還本付息表計(jì)算可推算出項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資銀行借款償還期（從借款開(kāi)始年算起），能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)要求的期限，非金融機(jī)構(gòu)借款的還本付息已按要求的償還條件進(jìn)行計(jì)算。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表11，根據(jù)該表計(jì)算以下指標(biāo)： 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15%，大于零，表示該項(xiàng)目的自有資金是盈利的。投產(chǎn)前三年可分配利潤(rùn)用于支付長(zhǎng)期借款及利息，無(wú)剩余不計(jì)盈余公積金，其余年份可按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取盈余公積金。其他費(fèi)用包括有管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支差等。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。在固定資產(chǎn)投資中第二部分費(fèi)用除土地費(fèi)用進(jìn)入固定資產(chǎn)原值外，其余費(fèi)用均作為無(wú)形及遞延資產(chǎn)。第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算根據(jù)需要本項(xiàng)目制作總成本費(fèi)用估算表，具體的見(jiàn)附表5，成本估算說(shuō)明如下：，所有的原材料及燃料動(dòng)力價(jià)格均以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，外購(gòu)燃料及動(dòng)力的價(jià)格為：電05元/度，煤220元/噸。第四年的銷(xiāo)售收入為正常年份的70%，第五年的銷(xiāo)售收入為正常年份的90%。具體的投資使用計(jì)劃見(jiàn)附表3第四節(jié) 工資及福利費(fèi)估算全廠定員為120人，其中管理人員為20人，技術(shù)人員為12人，車(chē)間操作人員為88人，其中冶金石灰生產(chǎn)車(chē)間為30人，定徑鋼管和減徑鋼管生產(chǎn)車(chē)間為40人。建設(shè)期內(nèi)的配套設(shè)施根據(jù)市場(chǎng)的參考價(jià)格進(jìn)行確定，主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等具體的估算見(jiàn)附表1固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按照國(guó)家規(guī)定為本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的5%。產(chǎn)品方案為優(yōu)質(zhì)冶金石灰和要求的定徑鋼管和減徑鋼管，具體見(jiàn)第一章第八節(jié)。第十二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖廠 長(zhǎng)生 產(chǎn) 副 廠 長(zhǎng)經(jīng) 營(yíng) 副 廠 長(zhǎng)技 術(shù) 副 廠 長(zhǎng)冶 金 石 灰 車(chē) 間鋼 管 車(chē) 間水 電 維 修器 材 備 件 庫(kù)銷(xiāo) 售 科供 應(yīng) 科原 料 科運(yùn) 輸 隊(duì)辦 公 財(cái) 務(wù) 科技 術(shù) 質(zhì) 檢 科安 全 生 產(chǎn) 科信 息 中 心圖12 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖二、勞動(dòng)定員項(xiàng)目建成企業(yè)全部從業(yè)人員120人，其中管理人員20人，工程技術(shù)人員12人，車(chē)間人員88人。鋼管生產(chǎn)工藝過(guò)程中采用中頻感應(yīng)透熱加熱工藝，及高頻焊接工藝，主要消耗能源為電?？缭缴a(chǎn)線處設(shè)安全梯、坑、池、溝等均設(shè)有蓋板，護(hù)欄等。設(shè)計(jì)中采取的措施有：在煤氣發(fā)生爐的爐頂設(shè)置煤氣危險(xiǎn)標(biāo)志，嚴(yán)防明火出現(xiàn)；在開(kāi)停窯期間嚴(yán)防回火，嚴(yán)防在爆炸溫度中間形成煤氣爆炸濃度，打開(kāi)窯門(mén)及去窯頂時(shí)穿戴好防護(hù)用品，防止高溫傷人；在作業(yè)環(huán)境方面，高空處平臺(tái)及連梯設(shè)置的欄桿要齊全；在易引起火災(zāi)的地點(diǎn)設(shè)置滅火工具及消火栓，編制完備各項(xiàng)安全操作規(guī)程，并按要求貫徹執(zhí)行。工藝設(shè)計(jì)過(guò)程按GB491135《鋼鐵企業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》設(shè)計(jì)。廢水的主要來(lái)源是軋機(jī)、冷床等設(shè)備的冷卻及沖氧化鐵皮用的水。三、 給排水給水采用地下水，主要用在鋼管生產(chǎn)過(guò)程的冷卻水和沖氧化鐵皮水，按項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)，凈環(huán)冷卻水和軟化循環(huán)水不外排，濁環(huán)冷卻水經(jīng)過(guò)沉淀和對(duì)懸浮物進(jìn)行處理后重新參加系統(tǒng)循環(huán)和做沖氧化鐵皮用水，給排水工程設(shè)施主要要有外部管線，旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝等。另外土建工程還做冶金石灰生產(chǎn)窯爐預(yù)計(jì)，按項(xiàng)目生產(chǎn)能力要求，需建設(shè)有效容積30立方米窗爐8座，建筑工程量每座爐體基礎(chǔ)覬路殼結(jié)構(gòu)按75立方米結(jié)算，總建筑工程量600立方米。第九節(jié) 公用工程設(shè)計(jì)方案一、倉(cāng)儲(chǔ)及運(yùn)輸根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模要求，倉(cāng)儲(chǔ)總建筑面積5000平方米，其中冶金石灰防雨倉(cāng)（包括儲(chǔ)煤）2000平方米，鋼管成品倉(cāng)2500平方米，備件器材庫(kù)500平方米（帶鋼卷直接進(jìn)入生產(chǎn)車(chē)間不做倉(cāng)儲(chǔ)預(yù)算）。、通風(fēng)設(shè)備供暖主要采取生產(chǎn)過(guò)程冷卻水進(jìn)行熱交換產(chǎn)生的熱量來(lái)滿足項(xiàng)目建成后辦公及生活的供暖需求。（二） 鋼管主要生產(chǎn)設(shè)備鋼管主要生產(chǎn)設(shè)備擬采用國(guó)內(nèi)較先進(jìn)生產(chǎn)線，主要由以下設(shè)備組成： （成型機(jī)水平軋輥機(jī)架數(shù)為8架）（定徑機(jī)水平架數(shù)為4架）矯平機(jī)帶鋼卷懸臂吊受料車(chē)開(kāi)卷機(jī)切頭剪尾對(duì)焊機(jī)活 套切邊機(jī)焊管成型機(jī)組高頻焊消除內(nèi)外毛刺廢品收集飛 鋸定徑管收集A吹管內(nèi)渣物成品打印、記數(shù)水冷卻定 徑初 檢輥道及緩沖臺(tái)架中頻透熱加熱爐張力矯直B剪徑機(jī)組切邊機(jī)熱飛鋸初 檢平頭倒棱張力矯直B無(wú)損檢驗(yàn)廢品收集冷床（輥式、鏈?zhǔn)剑├鋮s稱量、打捆入 庫(kù)圖11 車(chē)間生產(chǎn)工藝流程圖（張力減徑機(jī)組即數(shù)為24架）（1套）J平頭機(jī)（2臺(tái)）（每條線由渦流探傷機(jī)和漏磁檢驗(yàn)設(shè)備各1臺(tái)，鋼管打印機(jī)1臺(tái)，打捆裝置1套組成）（五輥、七輥各1臺(tái)）（三） 通用設(shè)備。包括進(jìn)出料運(yùn)輸皮帶機(jī)、單斗卷?yè)P(yáng)上料設(shè)備、旋轉(zhuǎn)布料器、雙圓盤(pán)及行星出灰機(jī)、煤氣發(fā)生爐及鼓風(fēng)機(jī)、助燃風(fēng)機(jī)及冷卻風(fēng)機(jī)。：GB308782標(biāo)準(zhǔn)GB816387標(biāo)準(zhǔn)GB816287標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)圖11。由定徑管做母管生產(chǎn)減徑管，母管連續(xù)不斷進(jìn)入中頻感應(yīng)透熱爐加熱，鋼管加熱溫度為900950攝氏度，然后進(jìn)入24機(jī)架張力減徑機(jī)組，生產(chǎn)減徑鋼管成品。米標(biāo)準(zhǔn)燃料消耗量 %（大同煤）原料塊度 80120毫米煤塊粒度 3060毫米（用于發(fā)生爐）窯年工作日 330天C. 產(chǎn)品主要指標(biāo)表11 產(chǎn)品主要指標(biāo)表年產(chǎn)量（塊灰）T利用系數(shù)t/d立方米CaO+MgO%SiO2%生燒率%過(guò)燒率%活性度ml(10/4N)40000≥90≤5≤6微量≤350D. 石灰石主要指標(biāo)表12 石灰石主要指標(biāo)表年需求量（萬(wàn)噸）CaO%MgO%SiO2%S+D%粒度mm5254≤3≤ 1030（四） 鋼管生產(chǎn)工藝流程符合產(chǎn)品生產(chǎn)要求的帶鋼卷（熱軋）由電動(dòng)平車(chē)運(yùn)入鋼管車(chē)間原料跨堆放，帶鋼卷由懸臂吊吊到受料車(chē)上（受料車(chē)的可提升行程應(yīng)不同外徑鋼卷向開(kāi)卷機(jī)受料），由夾送輥將帶鋼頭部引入帶鋼橋平機(jī)，經(jīng)五輥式矯平機(jī)矯平，剪增機(jī)增除前卷帶鋼尾部和后卷帶鋼不規(guī)則的頭部，夾緊裝置夾，采用光對(duì)焊完成前后兩卷帶鋼經(jīng)扭轉(zhuǎn)導(dǎo)向輥由水平扭至豎直位置，經(jīng)水平螺旋活套的夾送裝置沖套，靠成型機(jī)拉動(dòng)，帶鋼經(jīng)出口扭轉(zhuǎn)90度經(jīng)被動(dòng)式圓盤(pán)剪切后進(jìn)入成型機(jī)組。技術(shù)來(lái)源為參照承德鋼鐵公司現(xiàn)有氯燒石灰窯的各種參數(shù)以及外地發(fā)生爐氣燒窯的使用特色及操作經(jīng)驗(yàn)，由承德具有爐窯設(shè)計(jì)能力的華泰設(shè)計(jì)公司進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)。全部利用大同煤和阜新煤，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查可以滿足項(xiàng)目要求。第六節(jié) 廠址選擇該項(xiàng)目選擇在某縣西地鄉(xiāng)八里莊村實(shí)施建設(shè)，利用西地鄉(xiāng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)相對(duì)比較發(fā)達(dá)的優(yōu)勢(shì)和已經(jīng)規(guī)劃的經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)現(xiàn)有條件，可以保證項(xiàng)目用地，用工及水、電、路等項(xiàng)目需求的實(shí)現(xiàn)。第三年（從建設(shè)期算期為第六年）生產(chǎn)能力達(dá)到100%，銷(xiāo)售冶金石灰4萬(wàn)噸。二、銷(xiāo)售價(jià)格的預(yù)測(cè)和分析在進(jìn)行價(jià)格的預(yù)測(cè)時(shí)主要考慮了上一年的市場(chǎng)平均銷(xiāo)售價(jià)格。石油系統(tǒng)輸送流體管2002年統(tǒng)計(jì)用量為100130萬(wàn)噸。第五節(jié) 市場(chǎng)預(yù)測(cè)一、市場(chǎng)調(diào)查（一） 冶金石灰的市場(chǎng)調(diào)查根據(jù)承德鋼鐵公司技術(shù)改革計(jì)劃，2003年有150立方米燒結(jié)機(jī)在九月份已經(jīng)建成，新增燒結(jié)礦產(chǎn)量150萬(wàn)噸，且承德鋼鐵公司已經(jīng)確定自身不在建設(shè)石灰窯，為某縣冶金輔料總廠項(xiàng)目建設(shè)提供了可參與的市場(chǎng)。生產(chǎn)用工由本地剩余勞動(dòng)力和承德鋼鐵公司及縣內(nèi)工業(yè)企業(yè)下崗失業(yè)職工中聘用，工程技術(shù)人員從承德鋼鐵公司聘用退休人員，管理人員除承辦企業(yè)現(xiàn)有人員外，還需聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師，其中產(chǎn)品常規(guī)檢驗(yàn)委托承德鋼鐵公司中心室設(shè)在現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)檢站承擔(dān)，人員培訓(xùn)委托承德鋼鐵公司下屬鋼管廠進(jìn)行，技術(shù)條件可以滿足項(xiàng)目要求。交通及通訊。水利資源。生產(chǎn)鋼管所需熱軋鋼卷主要由承德鋼鐵公司購(gòu)進(jìn)，不存在供需問(wèn)題。項(xiàng)目冶金石灰全部銷(xiāo)售給承德鋼鐵公司，同時(shí)利用承德鋼鐵公司帶鋼生產(chǎn)鋼管這樣可以減少因貨款結(jié)算過(guò)程而占?jí)旱馁Y金，兩個(gè)產(chǎn)品同時(shí)生產(chǎn)有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。解決部分農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)和城鎮(zhèn)下崗事業(yè)人員的再就業(yè)。依據(jù)某縣20032005年國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃中