工程核算預(yù)算表格（全套）-全文預(yù)覽
【正文】 2952 3672 4248 3672 14544 乙產(chǎn)品 3150 4650 5850 4500 18150 固定性制造費(fèi)用 5449 5449 5449 5449 21796 現(xiàn)金支出合計(jì) 11551 13771 15547 13621 54490 產(chǎn)品成本預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表十） 計(jì)劃產(chǎn)量： 4040 件 成本項(xiàng)目 單位用量 單價(jià)（元） 單位成本 總成本 直接材料 P 材料 3 千克 48480 S 材料 2 千克 40400 小計(jì) 88880 直接 人工 3 工時(shí) 48480 變動(dòng)性制造費(fèi)用 3 工時(shí) 14544 合計(jì) 151904 加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額 0 減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額 0 預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本 151904 加：產(chǎn)成品期初余額 3200 減：產(chǎn)成品期末余額 4512 預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本 37065 150592 產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表十一） 計(jì)劃產(chǎn)量 ： 3025 件 成本項(xiàng)目 單位用量 單價(jià)（元） 單位成本 總成本 直接材料（ Q 材料） 2 千克 36300 直接人工 5 工時(shí) 60500 變動(dòng)性制造費(fèi)用 5 工時(shí) 18150 合計(jì) 114950 加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額 0 減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額 0 預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本 114950 加：產(chǎn)成品期初余額 2100 減：產(chǎn)成品期末余額 2850 預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本 114200 期末存貨預(yù)算（表十二） 單位：元 項(xiàng)目 數(shù)量 單價(jià) 金額 材料存貨 P 材料 1080 千克 4320 Q 材料 450 千克 2700 S 材料 720 千克 3600 小計(jì) 10620 產(chǎn)成品存貨 甲產(chǎn)品 120 件 4512 乙產(chǎn)品 75 件 38． 0 2850 小計(jì) 7362 存貨合計(jì) 17982 銷售費(fèi)用預(yù)算（表十三） 單位：元 變動(dòng)性銷售費(fèi)用 固定性銷售費(fèi)用 銷售傭金 6100 管理人員工資 7000 辦公費(fèi) 3400 廣告費(fèi) 12020 運(yùn)輸費(fèi) 7600 保險(xiǎn)費(fèi) 6000 其他 1045 其他 2400 合計(jì) 18145 合計(jì) 27400 預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本 264792 分配率 =18145/264792= 各季數(shù) =27400/4=6850 管理費(fèi)用預(yù)算（表十四） 單位：元 費(fèi)用項(xiàng)目 金額 公司經(jīng)費(fèi) 4000 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1500 董事會(huì)費(fèi) 2020 無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi) 700 職工培訓(xùn)費(fèi) 800 其他 1000 合計(jì) 10000 各季現(xiàn)金支付數(shù) 10000/4=2500 銷售費(fèi)用預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表十五） 單位：元 季度 1 2 3 4 合計(jì) 預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本 49148 66198 83248 66198 264792 甲產(chǎn)品 30118 37648 45178 37648 150592 乙產(chǎn)品 19030 28550 38070 28550 114200 變動(dòng)性制造費(fèi)用 3342 4501 5801 4501 18145 甲產(chǎn)品 2048 2560 3072 2560 10240 乙產(chǎn)品 1294 1941 2729 1941 7905 固定性制造費(fèi)用 6850 6850 6850 6850 27400 現(xiàn)金支出合計(jì) 10192 11351 12651 11351 45545 現(xiàn)金預(yù)算（表十六） 單位：元 季度 1 2 3 4 全年 期初現(xiàn)金余額 4000 5563 5049 4842 4000 加：銷售現(xiàn)金收入 84700 108559 140300 133950 467500 現(xiàn)金收入合計(jì) 88700 114113 145349 138792 471500 減：現(xiàn)金支出 直接材料
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