某集團財務管理解決方案說明-全文預覽
【正文】 由于財務管理與審核制度中對于債務的確認是基于發(fā)票層次上的，因此，真實發(fā)票的開具時間即為債務的確認時間。現(xiàn)狀分析對于財務審計與管理制度而言，與外部機構發(fā)生的往來業(yè)務中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權債務關系的依據(jù)。材料類供應商指采購部門進行材料采購的供應商，財務類供應商指除材料類供應商以外的財務部門使用的供應商（比如為其他應付其他應收所使用的供應商），雇員類供應商指公司員工作為供應商處理。供應商編碼：對供應商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應商和編碼一一對應；所以對供應商的編碼建議由計算機自動編碼。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應商信息會有一定的差異。沒有對供應商的地點信息進行管理。OFA允許隨時將數(shù)據(jù)項中的各個維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財務數(shù)據(jù)；比如，財務部就是財務處這一維的層節(jié)點。OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。系統(tǒng)提供了豐富的有關預算的標準報表，當然財務也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務報表。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當然財務部可以根據(jù)實際情況和不同時期定義不同控制的預算。可以對任何賬戶輸入預算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。解決方案本項事務由預算流程中的收到預算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預算會計負責。問題分析當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。根據(jù)X公司實際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責，這些職責是對工作任務的細分，崗位的職責是由這些職責組合而成的。記帳本位幣業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務，即使有少量的外幣業(yè)務也是事先換算成人民幣后核算的。（2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項和改變符號兩種，可以任選）。（3）對于帳務平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務不平衡，則不允許登帳業(yè)務進行。解決方案本項事務由財務總流程中的過帳節(jié)點處理，由總帳會計負責。反沖憑證：對錯誤分錄進行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。屬于這種類型憑證的業(yè)務往往有待攤費用的分攤、預提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務的原始憑證都通過相關業(yè)務子模塊錄入、維護及相關處理，然后將其帳務信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務核算。導入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預定義設置。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中憑證分類設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。如：二級科目幾位？X X X X X X X X X X 一級 二級 三級 四級產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設定的。Oracle在彈性域中還提供了安全性設置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。第1個期間為年初第一天，其功能是年初調帳，后12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后一天，其功能是年末調帳。每年在下一會計年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關部門提供的下一會計年度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口可以達到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實。為此，X公司希望通過此次ERP的實施，能夠達成各財務系統(tǒng)間以及財務與各業(yè)務系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級勞動量，增強財務數(shù)據(jù)的準確性、及時性，并進行強有力的財務數(shù)據(jù)分析，更好的為領導層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費用中心的考核和預算簡單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供及時、準確、真實的財務報告。21 / 22DX集團一線ERP財務管理解決方案例目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個實際按照法人實體操作業(yè)務的實體，每個分廠都有自己的帳務記錄，都要求出各自的財務報表。為保證財務與其他部分之間數(shù)據(jù)的準確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務部門及時、真實、準確提供財務數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體三個分廠分別使用一個獨立的、集成的財務帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評估：提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設置方法，通過對科目結構不同段的設置，來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標準報表和FSG工具定義的財務報表，使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中會計分期設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。Oracle會計科目結構的設置通過靈活定義會計彈性域結構完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務管理相關的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結構更加清晰。科目段的設置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內部核算需要、對外報表涉及的明細程度和Oracle
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