【正文】 周轉(zhuǎn)材料管理。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 第三條 固定資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，必須在公司分管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)會(huì)、生產(chǎn)、設(shè)備、技術(shù)、物資、行政等職能部門和經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)單位按本規(guī)定的分工認(rèn)真抓好落實(shí)。 (三)正確計(jì)算、反映和監(jiān)督大修理費(fèi)用的預(yù)提和使用，保證固定資產(chǎn)維修費(fèi)用的合理供應(yīng)。會(huì)計(jì)檔案保管期限表附表序號(hào)檔案名稱保管期限備 注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記總賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)賬單5年固定資產(chǎn)核算及管理辦法第一章 總 則 第一條 固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。 交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐次交接，井由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中注明。 第十二條 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本辦法第十三條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀： (一)由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)會(huì)部門提出銷毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。 第十條 會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期兩類。對(duì)已解體的工程項(xiàng)目經(jīng)理部的會(huì)計(jì)檔案，財(cái)會(huì)部門必須收回，對(duì)未了的會(huì)計(jì)工作及竣工未結(jié)算的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由本單位財(cái)會(huì)部門制定妥善的辦法，使這些項(xiàng)目的會(huì)計(jì)檔案既能繼續(xù)查閱使用，又能妥善保管。 移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同財(cái)會(huì)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。本單位的報(bào)表與下屬單位上報(bào)的表，可根據(jù)保管期限的異同，分別裝訂或合訂成卷，每卷均需編有頁(yè)號(hào)和加裝封面。 (三)財(cái)務(wù)報(bào)告類；月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明、其它財(cái)務(wù)報(bào)告。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)按月整理，并裝訂成冊(cè)，裝訂做到整齊、結(jié)實(shí)、規(guī)范、美觀．每?jī)?cè)為一卷，每卷宗約長(zhǎng)19cm，寬13cm，厚為2cm。會(huì)計(jì)檔案管理辦法第一條 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，更好地為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家檔案局聯(lián)合下發(fā)的(財(cái)會(huì)字［1998］32號(hào))“關(guān)于印發(fā){會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知”的規(guī)定，制定本辦法． 第二條 北京城建股份有限公司所屬子公司、分公司、控股公司(以下統(tǒng)稱各單位)均依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。 (一)對(duì)崗位所承包的計(jì)劃成本、實(shí)際成本進(jìn)行分析對(duì)比，評(píng)價(jià)其成果。第二十二條 機(jī)具盤點(diǎn)；對(duì)機(jī)具進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)賬面進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。 (八)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)的核算：核算施工現(xiàn)場(chǎng)生活和生產(chǎn)用的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)(九)其他費(fèi)用的核算；指除以上費(fèi)用之外的間接費(fèi)用。 (四)交通差旅費(fèi)的核算：核算管理人員因公出差的差旅費(fèi)、管理人員的交通補(bǔ)助等。 (四)其他直接費(fèi)的核算：核算工程水電費(fèi)和排污費(fèi)。(五)現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)計(jì)劃測(cè)算：根據(jù)編制定員，基本工薪、效益工薪標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算工資總額；根據(jù)實(shí)際需要或人均開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算低值易耗品、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：按制造總成本的24‰測(cè)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)預(yù)算收入與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況測(cè)算文明施工增加費(fèi)；按外施隊(duì)合同測(cè)算分包管理費(fèi)支出；其他，按收入的90％測(cè)算支出。 第十六條 五項(xiàng)成本費(fèi)用計(jì)劃測(cè)算 (一)人工費(fèi)計(jì)劃測(cè)算：定額工日數(shù)X分包合同人工綜合單價(jià)；優(yōu)質(zhì)工程增加人工費(fèi)；現(xiàn)場(chǎng)零星用工。對(duì)其他直接費(fèi)所含的12項(xiàng)費(fèi)用：大型垂直運(yùn)輸機(jī)械費(fèi)、中小型機(jī)械使用費(fèi)、工程水電費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)、高層建筑超高費(fèi)、冬雨季施工費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、工程定位及竣工清理費(fèi)、排污費(fèi)、預(yù)拌砼增加費(fèi)、腳手架使用費(fèi)，按人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)進(jìn)行分解。 (二)月末查抄水表、電表實(shí)際用量，并制單交財(cái)務(wù)，提供水電費(fèi)列入成本的憑據(jù)． {三)對(duì)外埠施工隊(duì)生活用水用電要進(jìn)行專線專表管理，給財(cái)務(wù)提供扣款憑據(jù)。 第十二條 設(shè)備員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)施工方案，合理配置機(jī)械，節(jié)約機(jī)械費(fèi)用。 (四)嚴(yán)格執(zhí)行物資收發(fā)、領(lǐng)退制度，及時(shí)向財(cái)務(wù)提供點(diǎn)驗(yàn)單、發(fā)料單。 第十一條 材料員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)工程項(xiàng)目施工的計(jì)劃進(jìn)度，編制和落實(shí)物資采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)組織材料，結(jié)構(gòu)件的供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工的順利進(jìn)行，防止因停工待料造成損失。 (三)登記質(zhì)量成本臺(tái)帳，搞好質(zhì)量成本核算 第十條 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)施工方案和整個(gè)工程生產(chǎn)計(jì)劃，按月編制分部分項(xiàng)的產(chǎn)值、實(shí)物工程量計(jì)劃。 (二)及時(shí)辦理工程變更洽商記錄，做到隨時(shí)變更，隨時(shí)辦理洽商，并及時(shí)將洽商反饋到經(jīng)營(yíng)部門。 (三)建立月度資金收支計(jì)劃制度，及時(shí)收取工程款，根據(jù)生產(chǎn)需要，平衡調(diào)度資金。 第六條 總工程師成本管理責(zé)任 (一)合理規(guī)劃施工現(xiàn)場(chǎng)平面布置，為文明施工、安全生產(chǎn)、減少浪費(fèi)和損失創(chuàng)造條件． (二)積極采用“四新(新技術(shù)、新工藝、新材料、新標(biāo)準(zhǔn))”技術(shù)，通過(guò)科技進(jìn)步降低成本． (三)編制施工組織設(shè)計(jì)，認(rèn)真落實(shí)技術(shù)措施及成本降低計(jì)劃。 (三)收集工程變更資料，及時(shí)編制預(yù)算增減帳。 (五)嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程，確保安全生產(chǎn)，減少工傷事故，將安全事故損失壓到最低限度。 (五)安排好后勤服務(wù)，在勤儉節(jié)約的前提下，滿足職工生活需要。 第三條 項(xiàng)目書(shū)記成本管理責(zé)任 (一)檢查監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)理部非生產(chǎn)性支出。 (二)建立和完善項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)，明確各類人員的職責(zé)，充分發(fā)揮全體人員的積極性，落實(shí)全員參與成本管理。第九章 附 則 第五十條 本辦法由公司內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)解釋。 第四十六條 阿拉伯小寫(xiě)金額中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律，金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。 第四十三條 大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用漢字正楷或行書(shū)體書(shū)寫(xiě)．書(shū)寫(xiě)的文字力求工整清晰。內(nèi)部銀行根據(jù)計(jì)算的存款利息表填制“內(nèi)部銀行存款利息計(jì)算單”并加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后返給開(kāi)戶單位，雙方各留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。存款利息：積數(shù)X年存款利率247。 第三十七條 計(jì)算時(shí)間。內(nèi)部銀行辦理貸款必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，嚴(yán)格遵守下列紀(jì)律： (一)不準(zhǔn)以權(quán)謀私； (二)不準(zhǔn)貸人情款； (三)不準(zhǔn)對(duì)不符合條件的單位貸款； (四)不準(zhǔn)任何人違反貸款程序，擅自貸款； (五)不準(zhǔn)利用貸款之機(jī)辦理個(gè)人私事。開(kāi)戶單位根據(jù)協(xié)議拖欠工程款合同及公司決定向公司內(nèi)部銀行提出拖欠工程款貸款申請(qǐng)。(但內(nèi)部銀行應(yīng)按統(tǒng)一利率計(jì)算應(yīng)收利息，登記臺(tái)帳，計(jì)算資金營(yíng)運(yùn)成本。 第三十條 甲方不付患的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．閑中標(biāo)需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息時(shí)，須有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會(huì)議決定，開(kāi)戶單位在協(xié)議拖欠工程款合同時(shí)間內(nèi)，每月可向內(nèi)部銀行按上月上報(bào)完成工作量的百分比進(jìn)行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請(qǐng)撥付貸款資金。明確貸款期限，規(guī)定貸款利息和付息時(shí)間。內(nèi)部銀行審查無(wú)誤后，在“內(nèi)部銀行存款進(jìn)賬單”加蓋“內(nèi)部銀行收訖章”，返回開(kāi)戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，并將支票、銀行匯票及時(shí)交存集團(tuán)內(nèi)部銀行和外部銀行。如有殘缺，則由開(kāi)戶單位到銀行辦理兌付，內(nèi)部銀行不予受理。(四)內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。 (二)投標(biāo)保函、中標(biāo)費(fèi)，由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。第十九條 機(jī)關(guān)部門承包費(fèi)用審批程序 (一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：除了執(zhí)行公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支審批程序外，須經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (二)黨委宣傳費(fèi)、團(tuán)費(fèi)：由部門寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批． (三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)按有關(guān)規(guī)定審批。1000元以上開(kāi)支，由單位提出計(jì)劃和報(bào)告，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。機(jī)關(guān)部室借取招待費(fèi)支票，要求報(bào)請(qǐng)公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (五)公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對(duì)公司所屬單位獎(jiǎng)罰，實(shí)行以罰定獎(jiǎng)、?？顚Ｓ?，寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部依據(jù)審批報(bào)告及獎(jiǎng)罰通知單劃撥。 (二)兌現(xiàn)獎(jiǎng)：超額盈利的兌現(xiàn)獎(jiǎng)，經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告計(jì)算兌現(xiàn)額，及時(shí)上報(bào)辦公會(huì)審批，由財(cái)會(huì)部門掛帳反映，財(cái)會(huì)部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。 (三)日常中小型維修購(gòu)置配件的結(jié)算： 付款單位提供收據(jù)點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。購(gòu)置計(jì)劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。 (二)公司所屬單位自行采購(gòu)、自行結(jié)算的材料(非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料)：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單、必要的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)會(huì)部審簽付款。（二）允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，因不獲付款而遭退票時(shí)，持票人可以對(duì)出票人背書(shū)和其它債務(wù)人行使追索權(quán)，票據(jù)的各債權(quán)人負(fù)連帶責(zé)任。不準(zhǔn)挪用，截留客戶和外部銀行的結(jié)算資金。 （七）無(wú)款支付。 若付款人審查付款憑證和有關(guān)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有明顯的計(jì)算差錯(cuò)，少付多付款項(xiàng)時(shí)，可由付款人出具書(shū)面證明，內(nèi)部銀行據(jù)實(shí)予以劃款。 （四）托收承付辦理人，要憑原始資料到內(nèi)部銀行填制托收承付單據(jù)，由內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)內(nèi)外辦理結(jié)算，外部承付手續(xù)由內(nèi)部銀行委托集團(tuán)內(nèi)部銀行辦理。(一)外部托收承付由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)付結(jié)算是內(nèi)部銀行專用的結(jié)算方式。 (十二)已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向內(nèi)部銀行申請(qǐng)掛失．掛失前已經(jīng)支付，內(nèi)部銀行不予受理。罰款由內(nèi)部銀行劃轉(zhuǎn)，分別由主管會(huì)計(jì)和支票使用人各承擔(dān)50％。 (八)簽發(fā)人必須在內(nèi)部銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定簽發(fā)內(nèi)部支票。 (五)內(nèi)部支票一律記名支票的起點(diǎn)為100元。第三章 內(nèi)部銀行收支 第九條 內(nèi)部支票支付規(guī)定 (一)內(nèi)部支票是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。對(duì)外各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第四條 會(huì)計(jì)科目：內(nèi)部銀行開(kāi)戶單位必須按照財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目執(zhí)行。 (四)內(nèi)部銀行主任：對(duì)內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支計(jì)劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。第二章 內(nèi)部銀行管理 第三條 機(jī)構(gòu)設(shè)置；公司在財(cái)會(huì)部設(shè)立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司賞金管理中心，為增強(qiáng)內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，公司總經(jīng)理任行長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師任副行長(zhǎng)，內(nèi)部銀行內(nèi)設(shè)主任一名，工作人員由四至八人組成，內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理。 第二條 本辦法適用北京城建一建設(shè)工程有限公司下屬各項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司及機(jī)關(guān)各職能部門。(三)內(nèi)部銀行副行長(zhǎng)：審核并向董事會(huì)呈報(bào)公司資金計(jì)劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運(yùn)行，對(duì)內(nèi)部銀行管理承擔(dān)具體責(zé)任。資金余缺通過(guò)內(nèi)部銀行借貸解決。 第五條 內(nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)是：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)合理組織結(jié)算，并準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行． 第六條 各單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定。 第八條 內(nèi)部銀行開(kāi)戶的單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則： (一)遵守信用，履約付款； (二)誰(shuí)家的錢進(jìn)誰(shuí)家的賬，由誰(shuí)支配； (三)內(nèi)部銀行不墊款；(四)存貸計(jì)息。 (四)單位在集團(tuán)以外同城或異地進(jìn)行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算可憑原始憑證使用內(nèi)部支票經(jīng)內(nèi)部銀行審簽后委托集團(tuán)內(nèi)部銀行進(jìn)行結(jié)算。 (七)支票大小金額、收款人(單位)、日期、限額不能更改。無(wú)特殊理由超支在100元以內(nèi)，技超支部分的10％予以罰款；超支200元以內(nèi)，按超額部分的20％處罰；超支500元以內(nèi)，按超額部分的40％處罰：超支500元以上，按超額部分的100％處罰。 (十一)外單位(或個(gè)人)持內(nèi)部支票換取外部支票時(shí)需交驗(yàn)原始單據(jù)和合同以及內(nèi)部“支票借取單”，經(jīng)有關(guān)人員簽認(rèn)后方可辦理。 第十一條 外部托收、承付、轉(zhuǎn)付結(jié)算規(guī)定。內(nèi)部單位商品交易、勞務(wù)費(fèi)用、分包工程款等費(fèi)用結(jié)算一般不辦理托收承付結(jié)算，如遇特殊情況需要辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須由主管內(nèi)部銀行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，經(jīng)收付雙方領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理結(jié)算。如在付款期滿前，付款人通知內(nèi)部銀行提前付款，應(yīng)及時(shí)辦理劃款。需要部分拒絕付款的，應(yīng)出具部分拒絕付款理由書(shū)送內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書(shū)送給收款人單位轉(zhuǎn)交給收款人。 （二）內(nèi)部銀行辦理結(jié)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要退回的結(jié)算憑證，必須及時(shí)退回，不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證。 第十三條 內(nèi)部銀行收付責(zé)任． （一）開(kāi)戶單位辦理結(jié)算，由于填寫(xiě)結(jié)算憑證有誤影響資金使用，票據(jù)和印章丟失的，由其自行負(fù)責(zé)。加工定貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財(cái)會(huì)部提