【正文】 1 開證銀行對(duì)代付銀行的指示。 4．貨物的單價(jià)。雖然如此，各銀行開立的信用證的具體內(nèi)容基本相同，大致包括以下項(xiàng)目： 1．對(duì)信用證本身的說(shuō)明。指接受開證銀行在信用證中的委托代開證銀行償還票款的第三國(guó)銀行，也就是開證銀行指定的對(duì)議付銀行或代付銀行進(jìn)行償付的代 理人。 8．保兌銀行。有時(shí)是接受開證銀行委托代為付款的銀行，又稱代付銀行。指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。通知銀行一般是出口人所在地的銀行，它通常是開證銀行的聯(lián)行代理行。 opening bank or issuing bank 。信用證 的有關(guān)當(dāng)事人比較多。通過(guò)信 用證方式結(jié)算很大程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，同時(shí)在通過(guò)信用證方式進(jìn)行結(jié)算的過(guò)程中銀行還可為買賣雙方提供資金融通的便利。目前正為很多國(guó)家的銀行所采用。 3．托收指示書對(duì)于在遭到拒絕承兌或拒絕付款時(shí)是否需要做出拒絕證書應(yīng)給予特別指示。 2．托收指示書應(yīng)載明受票人或提示所在地的地址。但由于不同國(guó)家有不同的商業(yè)習(xí)慣，不同銀行有不同的業(yè)務(wù)做法，不同的當(dāng)事人對(duì)因托收而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)有不同的解釋和理解，往往造成各種誤會(huì)、爭(zhēng)執(zhí)和糾紛。 由于托收方式對(duì)進(jìn)口人的信用要求較高，因此，出口商在采用托收方式時(shí)，應(yīng)注意下面幾方面的問(wèn)題： 1．根據(jù)進(jìn) 口人的資金情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等法定交單條件，采用承兌交單時(shí)應(yīng)特別慎重。 3．遠(yuǎn)期付款交單。 三 托收結(jié)算的一般過(guò)程不同形式的托收有不同的程序。如果借單是代收行決定辦理的就是銀行向進(jìn)口入提供了信用方 便，因而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)就該由銀行承擔(dān)。進(jìn)口人利用信托收據(jù)借單提貨并消費(fèi)或出售后，還須在匯票到期日支付貨款換回信托收據(jù)，才能真正擁有貨物所有權(quán)。出口人開具遠(yuǎn)期匯票托收，根據(jù)遠(yuǎn)期匯票的特點(diǎn)，進(jìn)口人要先行承兌，待匯票到期日才能付清貨款領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。付款交單還可根據(jù)付款時(shí)間的不同分為三種，而付款時(shí)間的不同又是由匯票的不同而產(chǎn)生的。跟單 托收根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種： 1 付款交單 documents against payment, D/P 。 跟單托收 documentary collection 。 二 托收的種類根據(jù)托收時(shí)是否向銀行提交貨運(yùn)單據(jù)，托收分為光票托收和跟單托收兩種。但進(jìn)口人與代收行之間不存在任何關(guān)系。第一個(gè)委托代理關(guān)系以出口人向托收行出具的托收委托書為依據(jù)，該委托書應(yīng)載明托收內(nèi)容，并對(duì)銀行義務(wù)等問(wèn)題做出規(guī)定。 2 托收行 remitting bank ：又稱寄單行，是出口人所在地接受委托、辦理托 收業(yè)務(wù)的銀行。 二、托 收 collection 一 托收的含義與基本關(guān)系人出口商開立匯票，連同貨 運(yùn)單據(jù)一起交給出口地銀行 托收行 ，由該行委托進(jìn)口地有關(guān)銀行 代收行 ，向進(jìn)口商收款，這種結(jié)算方式叫托收，又稱出票法或逆匯法。這里，銀行擔(dān)負(fù)收付委托款項(xiàng)的責(zé)任，并因此而享受匯付費(fèi)用。 二 電 匯 telegraphic transfer, T/T 匯款人辦完有關(guān)匯款手續(xù)后，匯出行用電報(bào)或電傳通知匯入行向受款人解付貨款。在國(guó)際貿(mào)易中，匯付通常用于預(yù)付貨款、訂金、傭金、索賠款項(xiàng)等的支付以及寄售貨款的回收等方面。在國(guó)際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式的運(yùn)用最為普遍。 國(guó)際結(jié)算的方式有兩類。因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；（ 2）信用證業(yè)務(wù)中，有可能存在欺詐。 有的進(jìn)口國(guó)存在著 “外匯管制 ”，該國(guó)的一切進(jìn)、出口業(yè)務(wù)，都要報(bào)請(qǐng)當(dāng)局批準(zhǔn)。也就是說(shuō)，出口商通常能夠收回貨款。因?yàn)?，銀行信用更加可靠、更加穩(wěn)健，而且，銀行的資金也更加雄厚，使得買、賣雙方都增加了安全感，從而大大地促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。 由此可見，在外貿(mào)結(jié)匯中，如果使用 “匯款 ”或 “托收 ”結(jié)算方式時(shí)，同時(shí)選擇 “續(xù)做出口信用保險(xiǎn) ”，不失為一個(gè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇！ 三、信用證結(jié)算方式 正因?yàn)?“匯款 ”和 “托收 ”結(jié)算方式存在著上述諸多弊病，為了解決買、賣雙方的互不信任問(wèn)題， “信用證 ”結(jié)算方式也就應(yīng)運(yùn)而生了。我們有貴公司開出的 “檢驗(yàn)證書 ”為憑，證明貨物質(zhì)量完好，貴方也已經(jīng)接受了貨物， “拒付 ”顯然是毫無(wú)道理的，此中有 “欺詐 ”嫌疑。開證人迫不得已，派人前來(lái)檢貨，并開出商品 合格的 “檢驗(yàn)證書 ”。 出口商再次發(fā)電給開證人，催促對(duì)方派員前來(lái)檢驗(yàn)。 第一批商品出運(yùn)后，開證行即以缺交 “客檢證 ”為由， “遲遲不付貨款 ”。不由引起賣方的注意，他們就在當(dāng)?shù)氐?“中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司 ”投了保。 某企業(yè)接到一張二百余萬(wàn)美元的信用證，當(dāng)時(shí)，經(jīng)辦人見到對(duì)方有信用證開來(lái)，當(dāng)即接單、安排生產(chǎn)了。 說(shuō)到 “出口信用保險(xiǎn) ”，目前大部分企業(yè)對(duì)此了解不多。從理論上來(lái)說(shuō)，只要買方未付款，貨運(yùn)單據(jù)仍在銀行，那么，貨權(quán)仍歸賣方，賣方仍可將貨物轉(zhuǎn)賣給他人或者運(yùn)回。如果遇到這種情況，托收銀行和代收銀行，對(duì)此是不承擔(dān)任何責(zé)任的，所謂 “商業(yè)信用 ”的風(fēng)險(xiǎn)性也就在這里。此一做法，相對(duì)于 “匯款結(jié)算方式 ”要安全得多。托收銀行以交付代表 “貨物 ”的單據(jù)來(lái)代表 “交貨 ”。因?yàn)橥惺战Y(jié)算方式，進(jìn)口商是否付款，完全依據(jù)進(jìn)口商的信譽(yù)來(lái)完成付款行為的。 “D/A遠(yuǎn)期 ”的具體做法是，托收行將單據(jù)寄到對(duì)方銀行，進(jìn)口商前來(lái)銀行取單。 “跟單托收 ”（ DOCUMENTARY COLLECTION）的具體做法，是由出口商開立跟單匯票，連同一整套貨運(yùn)單據(jù)交給出口地銀行，委托銀行通過(guò)其在國(guó)外的代理行，向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。即，第一批先出十多萬(wàn)美元價(jià)值的貨，在第一批貨物的貨款收妥后，再發(fā)運(yùn)第二批貨；第三批的發(fā)貨，視第二批的收匯情況而定。問(wèn)題是如何操作，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度 ”。有一個(gè)業(yè)務(wù)員這樣說(shuō)，我是第一次與這個(gè)客戶做生意，對(duì)方只付 10%的訂金，數(shù)量金額又這么大，風(fēng)險(xiǎn)程度太高，那敢下單。如果雙方是 “老客戶 ”，對(duì)方所付定金也可在 3040%之間。所以， “匯款 ”的交易方式實(shí)際上完全處在買、賣雙方相互信任的基礎(chǔ)上，因而，被稱為 “商業(yè)信用 ”。 也可以說(shuō)， “預(yù)付貨款 ”是一種對(duì)進(jìn)口商較為不利的結(jié)算品種，因?yàn)椋?1）貨未到手就付了款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o(wú)息貸款，造成了利息損失；（ 2）進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即，出口商可能在收款后，不按時(shí)、按量、按質(zhì)地發(fā)貨，使自己處于被動(dòng)地位。 匯款的另一種結(jié)算方式 “后 T/T”，又稱 “貨到付款 ”，就是在簽署合同后，賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后，再付款的結(jié)算方式。采用匯款結(jié)算方式的利弊是顯而易見的，在這里僅就一些操作上的問(wèn)題進(jìn)行分析，供客戶根據(jù)自身的需求，量體裁衣。 18．單證員平時(shí)應(yīng)注意收集運(yùn)價(jià)變動(dòng)，船期，航線，等信息，為業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)提供幫助 國(guó)際結(jié)算方式 各種國(guó)際結(jié)算的比較 當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易發(fā)展迅速，數(shù)量、品種、金額等都在不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng) “銀貨兩訖 ”的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的需求，多數(shù)外貿(mào)結(jié)匯都是經(jīng)由銀行，通過(guò)票據(jù)、單據(jù)等結(jié)算工具的轉(zhuǎn)移和傳遞，來(lái)清償國(guó)際間的債權(quán)、債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)買賣的最終 完成。 ．如果 T/T 收匯的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。要顯示嘜頭和箱號(hào)，以便于客人查找。有時(shí) L/C 要求提供發(fā)送證明，如傳真報(bào)告書，發(fā)函底單等，注意按客人要求的時(shí)間內(nèi)辦理。 ．一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證可在中國(guó)貿(mào)易促進(jìn)會(huì)辦理，要求低一些。 ． FORMA 原產(chǎn)地證書： FORM A 原產(chǎn)地證要在發(fā)貨之前到檢驗(yàn)檢疫局申辦。發(fā)票的日期要確定在開證日之后，交貨期之前。如果提單需客人確認(rèn)的，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司出正本。 13． 獲得運(yùn)輸文件： ． 最遲在開船后兩天內(nèi)，要將提單補(bǔ)料內(nèi)容傳真給船運(yùn)公司或貨運(yùn)代理。要求工廠裝柜后一定要記住上封條。要給拖車公司傳真以下資料：定倉(cāng)確認(rèn)書 /放柜紙，船公司，定倉(cāng)號(hào)，拖柜委托書，注明裝柜時(shí)間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，報(bào)關(guān)行，及裝船口岸等。拿到入倉(cāng)紙時(shí)，還要了解截關(guān)時(shí)間，入倉(cāng)報(bào)關(guān)要求，等內(nèi)容。經(jīng)比較，選擇價(jià)格優(yōu)惠，信譽(yù)好，船期合適的船公司，并告訴業(yè)務(wù)員通告給客人。 （以下是船務(wù)流程） 10． 租船訂倉(cāng)： ．如果跟客人簽定的合同是 FOB CHINA 條款，通常客人會(huì)指定運(yùn)輸代理公司或船公司。工廠提供的 裝箱資料，制作出口合同，出口商業(yè)發(fā)票，裝箱單等文件（應(yīng)由業(yè)務(wù)跟單員制作，交給單證員）。 ：如果客人要自己或指定驗(yàn)貨人員來(lái)驗(yàn)貨的，要在交貨期一周前，約客戶查貨并將查貨日期告知計(jì)劃部。 6．下達(dá)生產(chǎn)通知：業(yè)務(wù)部在確定交貨期后，滿足下列情況可下達(dá)生產(chǎn)通知 , 通知工廠按時(shí)生產(chǎn)： ：如果是 L/C 付款的客戶，通常是在交貨期前 1 個(gè)月確認(rèn) L/C 已經(jīng)收到，收到L/C 后應(yīng)業(yè)務(wù)員和單證員分別審查信用證，檢查是否存在錯(cuò)誤，交貨期能否保障，及 其他可能的問(wèn)題，如有問(wèn)題應(yīng)立即請(qǐng)客人改證。合同審批需附上客人訂單傳真件，與工廠的收購(gòu)合同。 3．得到訂單：經(jīng)過(guò)洽談，收到客戶正式的訂單 purchase Order。 2．報(bào)價(jià)：業(yè)務(wù)部及時(shí)回復(fù)客人查詢，確定貨物品名，型號(hào)，生產(chǎn)廠家，數(shù)量，交貨期，付款方式，包裝規(guī)格及柜型等， Performa Invoice 給客戶做正式報(bào)價(jià)。按 出口合同審核表 的項(xiàng)目 如實(shí)填寫，盡可能將各種預(yù)計(jì)費(fèi)用都列明。合同審批之后，制成銷售訂單，交給部門進(jìn)程員跟進(jìn)。 7． 驗(yàn)貨 ：在交貨期前一周，要通知公司驗(yàn)貨員驗(yàn)貨。 8．制備基本文件。應(yīng)在發(fā)貨一周之前拿到商檢換證憑單 /條。 ．如果是由賣方支付運(yùn)費(fèi)，應(yīng)盡早向貨運(yùn)公司或船公司咨詢船期，運(yùn)價(jià)，開船口岸等。 ．如果貨物不夠一個(gè)小柜，需走散貨時(shí)，向貨代公司定散貨倉(cāng)位。拖車公司應(yīng)選擇安全可靠，價(jià)格合理的公司簽定協(xié)議長(zhǎng)期合作，以確保安全及準(zhǔn)時(shí)。 ．要求工廠在貨柜離開工廠后盡快傳真一份裝貨通知給業(yè)務(wù)部，列明貨柜離廠時(shí)間、實(shí)際裝貨數(shù)量等，并記裝箱號(hào)碼和封條號(hào)碼作為提單的資料。委托報(bào)關(guān)時(shí)，應(yīng)提供一份裝柜資料，內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸，船公司，定倉(cāng)號(hào)，柜號(hào)，船開截關(guān)時(shí)間，拖車公司，柜型及數(shù)量，本公司的聯(lián)系人和電話等。仔細(xì)核對(duì)樣本無(wú)誤后，向船公司書面確認(rèn)提單內(nèi)容。 14． 準(zhǔn)備其他文件 ．商業(yè)發(fā)票 ： L/C 要求提供的文件中，對(duì)商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。如果發(fā)票需辦理對(duì)方大使館認(rèn)證，一般要提前 20 天辦理。經(jīng)香港轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物， FORM A 證書通常 要到香港的中國(guó)商檢公司辦理加簽，證明未在港對(duì)貨物進(jìn)行再加工。 ．裝運(yùn)通知：一般是要求在開船后幾天之內(nèi)，要通知客人發(fā)貨的細(xì)節(jié)，包括船名，航班次，開船日，預(yù)計(jì)抵港日，貨物及數(shù)量，金額，包裝件數(shù)，嘜頭，目的港代理人等。按外箱尺寸計(jì)算出來(lái)的總體積要與標(biāo)明的總體積相符。 ．采用 T/T 收匯的，在取得提單后馬上傳真提單給客人付款，確認(rèn)受到余款后再將提單正本及其他文件寄給客人。 17．文件存檔：所有的文件、 L/C 和議付文件必須留存一整套以備查用。大致上來(lái)說(shuō)，當(dāng)前中、小企業(yè)運(yùn)用最多的國(guó)際結(jié)算方式是 “匯款 ”（約占整個(gè)國(guó)際貿(mào)易量的六成以上，目前仍呈上升趨勢(shì)）。 所謂 “前 T/T”，即 “預(yù)付貨款 ”，就是賣方在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后，按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。換言之，出口商已經(jīng)接受了進(jìn)口方的 “購(gòu)貨擔(dān)保 ”，從而掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。因此，（ 1）出口商要承擔(dān)進(jìn)口商可能不付款、不按時(shí)付款或不付足款的風(fēng)險(xiǎn)；（ 2）假若進(jìn)口商收到貨物后，認(rèn)為貨物質(zhì)量不符合要求，或者市場(chǎng)行情發(fā)生了變化，他可以拖延付款、少付款，甚至不付款，風(fēng)險(xiǎn)可能完全由出口方承擔(dān)。 一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算辦法，所付 “定金 ”數(shù)額的多寡，要視買、賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地?？墒菍?duì)方只能預(yù)付 10%的訂金，此舉令不少?gòu)S商舉棋不定。此時(shí)，有一個(gè)學(xué)員就跑來(lái)問(wèn)： “這樣的訂單可不可以簽，風(fēng) 險(xiǎn)到底有大？ ” 回答是： “這要視具體情況而定，但是僅就剛才所說(shuō)的條件，這個(gè)訂單還是可以接的。那么，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，可采取 “分批出運(yùn)，分批收匯 ”的方法，來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。 二、托收結(jié)算方式 國(guó)際貿(mào)易中 “托收結(jié)算 ”方式，程序較為簡(jiǎn)便，這個(gè) “簡(jiǎn)便 ”是相對(duì)于信用證結(jié)算方式而言，但是其中的風(fēng)險(xiǎn)也是不言而喻的。因此， “D/P 即期 ”手續(xù)較簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也較小。此時(shí)，如果進(jìn)口商取單后不來(lái)付款，或者 拖延付款，或者少付款，甚至不付款，對(duì)此，出口商毫無(wú)辦法。在跟單托收中，出口商以控制 “貨權(quán) ”的單據(jù)來(lái)控制貨物。進(jìn)口商只要付了款，或者進(jìn)行了 “承兌 ”，就可以得到代表 “貨權(quán) ”的單據(jù)。假如進(jìn)口商因商情變化，到時(shí)拒 “不付款 ”或者拒 “不承兌 ”，買方就有可能遲收貨款、收不到貨款的危險(xiǎn)。因?yàn)?“D/P即期 ”，一般銀行一定要等買方付了款之后，才交出代表貨物的 “單據(jù) ”，賣方是不會(huì)落得 “財(cái)貨兩空 ”的境地。 但是，我們也可以采取下列方式，來(lái)規(guī)避或者降低風(fēng)險(xiǎn)程度：（ 1）賣方對(duì)買方的資信及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)應(yīng)有所了解；（ 2）及時(shí)了解行情行市；（ 3）了解買方海關(guān)等當(dāng)局的規(guī)章；（ 3）盡可能做 “D/P 即期 ”，不做或者少做 “D/A 遠(yuǎn)期 ”；（ 4）要求對(duì)方預(yù)付一定數(shù)額的押金；（ 5）進(jìn)口國(guó)最好有代理人，萬(wàn)一發(fā)生意外，也可以代為辦理存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)運(yùn)或運(yùn)回等事宜；（ 6）還有，在做 “托收結(jié)算 ”時(shí)，也可以考慮同時(shí)安排續(xù)做 “出口信用保險(xiǎn) ”。 我就經(jīng)手過(guò)這樣一個(gè)案例，之后，令我對(duì) “出口信用保險(xiǎn) ”在促進(jìn)企業(yè)出口 “安全收匯 ”方面所起的作用深信不疑。不料，開證人推三阻四，直到船期臨近，仍無(wú)人前來(lái)。 明眼人一望而知，此筆業(yè)務(wù)潛 伏的 “風(fēng)