公司債券發(fā)行與交易管理辦法-全文預覽
【正文】 末凈資產的百分之二十；（六） 發(fā)行人放棄債權或財產，超過上年末凈資產的百分之十；（七） 發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產百分之十的重大損失；（八） 發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；（九） 發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰；（十） 保證人、擔保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；（十一） 發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導致可能不符合公司債券上市條件；（十二） 發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關立案調查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施；（十三） 其他對投資者作出投資決策有重大影響的事項。第四十四條公司債券募集資金的用途應當在債券募集說明書中披露。第四十一條中國證券業(yè)協會應當制定非公開發(fā)行公司債券承銷業(yè)務的風險控制管理規(guī)定，根據市場風險狀況對承銷業(yè)務范圍進行限制并動態(tài)調整。公開發(fā)行的公司債券上市后十個工作日內，主承銷商應當將專項法律意見隨同承銷總結報告等文件一并報中國證監(jiān)會。第三十七條公司債券公開發(fā)行的價格或利率以詢價或公開招標等市場化方式確定。公開發(fā)行公司債券，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應由承銷團承銷的，組成承銷團的承銷機構應當簽訂承銷團協議，由主承銷商負責組織承銷工作。第三十四條承銷機構承銷公司債券，應當依據本辦法以及中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協會有關盡職調查、風險控制和內部控制等相關規(guī)定，制定嚴格的風險管理制度和內部控制制度，加強定價和配售過程管理。轉讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過二百人。中國證券業(yè)協會在材料齊備時應當及時予以備案。第三節(jié) 非公開發(fā)行及轉讓第二十六條非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過二百人。第二十四條證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統應當對公開發(fā)行公司債券的上市交易或轉讓實施分類管理，實行差異化的交易機制，建立相應的投資者適當性管理制度，健全風險控制機制。自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應當在十二個月內完成首期發(fā)行，剩余數量應當在二十四個月內發(fā)行完畢。發(fā)行申請核準后，公司債券發(fā)行結束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項，導致可能不再符合發(fā)行條件的，應當暫緩或者暫停發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。未達到前款規(guī)定標準的公司債券公開發(fā)行應當面向合格投資者；僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化核準程序。發(fā)行人應當指定專項賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付。前款所稱金融資產包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產管理計劃、銀行理財產品、信托計劃、保險產品、期貨權益等；理財產品、合伙企業(yè)擬將主要資產投向單一債券，需要穿透核查最終投資者是否為合格投資者并合并計算投資者人數，具體標準由基金業(yè)協會規(guī)定。上市公司發(fā)行附認股權、可轉換成股票條款的公司債券，應當符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關規(guī)定。發(fā)行公司債券，如果對增信機制、償債保障措施作出安排的，也應當在決議事項中載明。第十條中國證監(jiān)會依法對公司債券的公開發(fā)行、非公開發(fā)行及其交易或轉讓活動進行監(jiān)督管理。第七條為公司債券發(fā)行提供服務的承銷機構、資信評級機構、受托管理人、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等專業(yè)機構和人員應當勤勉盡責，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務。第四條發(fā)行人及其他信息披露義務人應當及時、公平地履行披露義務，所披露或者報送的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。第二條在中華人民共和國境內，公開發(fā)行公司債券并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統交易或轉讓，非公開發(fā)行公司債券并按照本辦法規(guī)定承銷或自行銷售、或在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺轉讓的，適用本辦法。中國證券監(jiān)督管理委員會主席：肖鋼2015年1月15日公司債券發(fā)行與交易管理辦法第一章 總則第一條為了規(guī)范公司債券的發(fā)行、交易或轉讓行為，保護投資者的合法權益和社會公共利益，根據《證券法》、《公司法》和其他相關法律法規(guī)，制定本辦法。第三條公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。債券募集說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務所負責人簽署。公司債券的投資風險，由投資者自行承擔。第二章 發(fā)行和交易轉讓第一節(jié) 一般規(guī)定第十一條發(fā)行公司債券，發(fā)行人應當依照《公司法》或者公司章程相關規(guī)定對以下事項作出決議：（一） 發(fā)行債券的數量；（二） 發(fā)行方式；（三） 債券期限；（四） 募集資金的用途；（五） 決議的有效期；（六） 其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。商業(yè)銀行等金融機構可以按照有關規(guī)定發(fā)行附減記條款的公司債券。第十四條本辦法所稱合格投資者，應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質條件：（一） 經有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司
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