北京國有企業(yè)主輔分離改制分流工作流程-全文預(yù)覽
【正文】 發(fā)改制企業(yè)。改制企業(yè)進行審計前應(yīng)準(zhǔn)備的資料 改制企業(yè)在取得上級單位的改制立項批復(fù)和改制評估立項的批復(fù)文件后，要對企業(yè)輔業(yè)改制所涉及的資產(chǎn)進行2年另1期的審計，以審計結(jié)果作為資產(chǎn)評估依據(jù)，再審計過程中，改制企業(yè)需要為會計師事務(wù)所提供如下資料： ?。?）企業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，2002年以后成立的企業(yè)需開業(yè)驗資報告、公司章程； ?。?）會計報表、總帳、明晰帳、現(xiàn)金、銀行日記帳、會計憑證（2年另1期）； ?。?）評估基準(zhǔn)日的銀行對帳單、調(diào)節(jié)表； （4）應(yīng)收票據(jù)期末明細(xì)表（列明票號、出票人、金額、出票日期、到期日）； ?。?）應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付帳明細(xì)表（標(biāo)明帳齡、款項內(nèi)容、通訊地址、郵政編碼）及相關(guān)合同； （6）待攤費用明細(xì)表（列出初始發(fā)生的時間、金額、攤銷期限、期初余額、本期攤銷、期末余額）； （7）存貨期末盤點表（列明三年以上庫齡存貨）； ?。?）長短期投資明細(xì)表（列明被投資單位、初始投資金額、所占比例、期末余額，如為股票投資，須提供期末市值），投資協(xié)議； （9）固定資產(chǎn)期末盤點表、相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明（如房產(chǎn)證、車輛行駛證等），提取折舊計算表； （10）在建工程期末明細(xì)表，立項審批、結(jié)算資料、暫停工程相關(guān)文件或說明； ?。?1）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)明細(xì)表（列明初始金額、日期、攤銷年限、期初余額、本期攤銷額、期末余額）； ?。?2）長、短期借款期末明細(xì)表（列明合同號、單位、金額、利率、期限）借款合同及為他人提供擔(dān)保的有關(guān)合同（若有抵押事項應(yīng)提供合同）； ?。?3）應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款明細(xì)表（標(biāo)明帳齡、通訊地址、郵政編碼）及相關(guān)合同； ?。?4）實行工效掛鉤工資的提供工資總額審批文件；實行計稅工資的提供公司人員情況；工資稅前據(jù)實扣除的提供稅務(wù)局審批文件； ?。?5）預(yù)提費用期末余額明細(xì)表及相關(guān)依據(jù)； ?。?6）管理費用明細(xì)表； ?。?7）納稅申請表：企業(yè)適應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策及地方稅收政策（須提供適用優(yōu)惠政策的說明，如高新技術(shù)企業(yè)證書等）； ?。?8）董事會有關(guān)利潤分配的決議； ?。?9）收入確認(rèn)原則、成本核算流程及成本計算表； ?。?0）關(guān)聯(lián)方清單； ?。?1）企業(yè)采用的內(nèi)部管理制度（如庫存控制制度、退發(fā)貨制度、進貨授權(quán)、報銷授權(quán)等）； ?。?2）企業(yè)采用的會計制度及政策（存貨計價及結(jié)轉(zhuǎn)方法、折舊及壞帳計提方法、低值易耗品攤銷方法等）； ?。?3）對期末應(yīng)收款項進行函證，函證金額占70%以上或按期末余額前幾明進行函證； （24）管理當(dāng)局提供陳述書?！ 。?）控股公司對改革企業(yè)的立項申請進行審查并批復(fù)。3文件樣本該階段主要包括兩個文件： （1）《關(guān)于同意****進行輔業(yè)改制的申請》。第二階段：企業(yè)輔業(yè)改制的立項申請和審批工作內(nèi)容要點 此階段是控股公司在獲得市國資委總體方案批復(fù)后對納入第一批名單的企業(yè)進行改制立項的工作?！ 。?）提出控股公司第一批擬進行輔業(yè)改制的名單。北京市國有企業(yè)主輔分離改制分流工作流程解決的主要問題 ?。?）通過總體方案確定控股工地的輔業(yè)范圍，三類資產(chǎn)的范圍?！ 。?）《關(guān)于****公司主輔分離改
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