流動(dòng)資金管理培訓(xùn)課件-全文預(yù)覽
【正文】 （1）基本原理 設(shè)每批訂貨數(shù)為Q，每日送貨量為P，每日耗用量d Q=100噸每批數(shù)量 P每日送貨量10噸 d每日耗用量7噸 送貨天數(shù)：Q/P=10天，每天庫(kù)存凈增加：Pd=3噸 ?。?）與批量有關(guān)的總成本： 變動(dòng)訂貨成本=年訂貨次數(shù)每次訂貨成本 變動(dòng)儲(chǔ)存成本=年平均庫(kù)存量單位存貨的年儲(chǔ)存成本 （3）基本公式 存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量公式為： 存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本公式為： 最佳訂貨次數(shù)N*=D/Q* 最佳訂貨周期=1/N* 經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金= 參照教材P、177例題3 1） 按照某一訂貨量和再訂貨點(diǎn)發(fā)出訂單后，如果需求增大或送貨延遲，就會(huì)發(fā)生缺貨或供貨中斷。 ?。?）購(gòu)置成本：年需要量單價(jià) ?。?）訂貨成本 變動(dòng)訂貨成本與訂貨次數(shù)相關(guān)：年訂貨次數(shù)每次訂貨成本 固定訂貨成本與訂貨次數(shù)無關(guān) （1）固定儲(chǔ)存成本與存貨占用量無關(guān) ?。?）變動(dòng)儲(chǔ)存成本與存貨占用量相關(guān)：年平均庫(kù)存量單位存貨的年儲(chǔ)存成本 三、存貨控制決策 ?。ㄒ唬┙?jīng)濟(jì)訂貨量基本模型 l．經(jīng)濟(jì)訂貨量的概念 按照存貨管理的目的，需要通過合理的進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間，使存貨總成本最低的進(jìn)貨批量，叫作最佳采購(gòu)批量，也叫作經(jīng)濟(jì)訂貨量或經(jīng)濟(jì)批量?，F(xiàn)有甲和乙兩個(gè)放寬收賬政策的備選方案，有關(guān)數(shù)據(jù)如下： 項(xiàng) 目現(xiàn)行收賬政策甲方案乙方案年銷售額（萬元/年）240026002200收賬費(fèi)用（萬元/年）402035所有賬戶的平均收賬期2個(gè)月3個(gè)月1個(gè)月所有賬戶的壞賬損失率2%%1% 已知A公司的銷售毛利率為20%，應(yīng)收賬款投資要求的最低報(bào)酬率為15%。催收賬款要發(fā)生很多費(fèi)用，一般來說，收帳費(fèi)用越多，收帳措施越有力，可收回的賬款越多，發(fā)生壞帳的可能性越小。另外，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價(jià)出售的顧客前來購(gòu)貨，借此擴(kuò)大銷售量。企業(yè)在設(shè)定某一顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，往往先要評(píng)估它賴帳的可能性。只有當(dāng)應(yīng)收賬款所增加的盈利超過所增加的成本時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收款賒銷；如果應(yīng)收款賒銷有著良好的盈利前景，就應(yīng)當(dāng)放寬信用條件增加賒銷量。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時(shí)間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)?！ ? 從企業(yè)開出支票，收款人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶中間需要一段時(shí)間?！ 。ㄗ⒁庥绊懸蛩兀 ‖F(xiàn)金返回線（R）的計(jì)算公式： 現(xiàn)金存量的上限（H）的計(jì)算公式： ?。好咳兆畹同F(xiàn)金需要量；管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力 ?。弘S機(jī)模式是
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