【正文】 目錄(2008年版)》（財(cái)稅〔2008〕116號(hào)文件）中的序號(hào)、類(lèi)別、項(xiàng)目減免項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度本年度投資項(xiàng)目的減免幅度年度賬載免稅項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收入額年度賬載免稅項(xiàng)目的成本年度賬載免稅項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的金額免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的金額免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的金額匯算清繳申報(bào)免稅項(xiàng)目所得　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)***　　　*　*　*　　補(bǔ)充資料納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)收入　納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)成本　納稅人年度賬載銷(xiāo)售費(fèi)用額　納稅人年度賬載管理費(fèi)用額　納稅人年度賬載財(cái)務(wù)費(fèi)用額　填報(bào)人：填報(bào)時(shí)間：表4： 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目情況及核算說(shuō)明表納稅人名稱 (公章)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 稅款所屬年度： 金額單位：元（列支角分）環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水減免稅項(xiàng)目的名稱減免項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度本年度投資項(xiàng)目的減免幅度年度賬載免稅項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收入額年度賬載免稅項(xiàng)目的成本年度賬載免稅項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的金額免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的金額免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的比率免稅項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的金額匯算清繳申報(bào)免稅項(xiàng)目所得　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)**　　　*　*　*　　補(bǔ)充資料納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)收入額　納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)成本　納稅人年度賬載銷(xiāo)售費(fèi)用額　納稅人年度賬載管理費(fèi)用額　納稅人年度賬載財(cái)務(wù)費(fèi)用額　填報(bào)人：填報(bào)時(shí)間：表5： 技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目情況及核算說(shuō)明表納稅人名稱 (公章)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 稅款所屬年度： 金額單位：元（列至角分）技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的名稱年度賬載減免項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收入額年度賬載減免項(xiàng)目的成本年度賬載減免稅項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的比率減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用的金額減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的比率減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的金額減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的比率減免項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)傌?cái)務(wù)費(fèi)用的金額匯算清繳申報(bào)免稅項(xiàng)目所得技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得合計(jì)500萬(wàn)元以內(nèi)部分免稅的所得額技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得合計(jì)超過(guò)500萬(wàn)元部分減征50%的所得額技術(shù)轉(zhuǎn)讓減征或免征的所得額的合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　*　*　*　　　　　補(bǔ)充資料納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)收入　納稅人年度賬載營(yíng)業(yè)成本　納稅人年度賬載毛利額(=1﹣2行)　納稅人年度賬載總銷(xiāo)售費(fèi)用額　納稅人年度賬載總管理費(fèi)用額　納稅人年度賬載總財(cái)務(wù)費(fèi)用額　填報(bào)人：填報(bào)時(shí)間：表6： 小型微利企業(yè)情況表申請(qǐng)備案年度：金額單位：元，數(shù)量單位：個(gè)企業(yè)名稱　納稅人識(shí)別號(hào)　所屬行業(yè) □工業(yè) □非工業(yè)是否為國(guó)家限制和禁止行業(yè)： □是 □否 *（參照國(guó)家發(fā)布的產(chǎn)業(yè)目錄確定）是否具備準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額條件□是 □否是否為居民企業(yè) □是 □否上年度利潤(rùn)總額　上年度應(yīng)納稅所得額　上年度資產(chǎn)和從業(yè)人數(shù)情況項(xiàng)目1月初1月末2月末3月末4月末5月末6月末資產(chǎn)總額　　　　　　　從業(yè)人數(shù)　　　　　　　項(xiàng)目7月末8月末9月末10月末11月末12月末全年月平均資產(chǎn)總額　　　　　　　從業(yè)人數(shù)　　　　　　　*全年月平均=（1月初/2+1月末+2月末+3月末+…11月末+12月末/2）/12，實(shí)際經(jīng)營(yíng)不足12個(gè)月的，按實(shí)際月份數(shù)填列。本表在企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案表的基礎(chǔ)上，分別填寫(xiě)企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案管理（事先備案、事后報(bào)送相關(guān)資料）分戶資料。數(shù)額應(yīng)根據(jù)優(yōu)惠項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫(xiě)，某項(xiàng)優(yōu)惠無(wú)對(duì)應(yīng)數(shù)額的，不必填寫(xiě)?！岸愂諆?yōu)惠依據(jù)”填寫(xiě)企業(yè)所得稅法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的文號(hào)及條款。年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料40其他年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料附件3： 企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案表納稅人名稱（章）：?jiǎn)挝唬涸{稅人信息納稅人識(shí)別號(hào)　所屬年度　納稅人地址　法定代表人　郵政編碼　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人　辦稅人員　聯(lián)系電話　申請(qǐng)備案事項(xiàng)稅收優(yōu)惠項(xiàng)目　備案資料清單1　稅收優(yōu)惠方式　2　稅收優(yōu)惠依據(jù)　3　享受優(yōu)惠的收入額　4　影響應(yīng)納稅所得額　5　優(yōu)惠所得稅額　6　提請(qǐng)備案時(shí)間年 月 日7　納稅人聲明以上內(nèi)容和資料是真實(shí)的、完善的、準(zhǔn)確的，并愿承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律責(zé)任。年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料33證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅財(cái)稅[2008]1號(hào)證券投資基金批準(zhǔn)文件；申請(qǐng)免稅的收入明細(xì)；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料34投資者從證券投資基金分配中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅財(cái)稅[2008]1號(hào)證券投資基金分配方案；申請(qǐng)免稅的分配收入核算明細(xì)賬或按季匯總表；投資份額證明件；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料35證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入暫不征收企業(yè)所得稅財(cái)稅[2008]1號(hào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)基金募集的文件復(fù)印件；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)證券投資基金管理人資格的文件復(fù)印件；申請(qǐng)免稅的收入核算明細(xì)賬或按季匯總表；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)提供相關(guān)資料36企事業(yè)單位購(gòu)進(jìn)軟件縮短折舊年限企事業(yè)單位購(gòu)進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷(xiāo)年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年。年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)前不低于30個(gè)工作日前提請(qǐng)備案26企業(yè)特殊性重組業(yè)務(wù)對(duì)符合條件的企業(yè)重組，交易各方可以按照規(guī)定進(jìn)行特殊性稅務(wù)處理財(cái)稅[2009]59號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第4號(hào)企業(yè)重組協(xié)議書(shū)及相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件；企業(yè)重組情況說(shuō)明書(shū)，包括①企業(yè)重組的目的 ②重組方式及股權(quán)結(jié)構(gòu) ③被收購(gòu)、合并或者分立部分的資產(chǎn)或股權(quán)比例 ④重組交易對(duì)價(jià)中涉及股權(quán)支付金額的比例 ⑤企業(yè)重組后的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、來(lái)源、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ⑥企業(yè)重組中取得股權(quán)支付的原股東姓名及持股情況 ⑦企業(yè)重組前涉及各方的損益狀況及重組產(chǎn)生的損益情況；企業(yè)重組涉及各方的重組前的最后一期《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、使用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理辦法；重組企業(yè)重組后首期《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、使用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理辦法；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他材料。搬遷企業(yè)從規(guī)劃搬遷第二年起的五年內(nèi)，其取得的搬遷收入暫不計(jì)入企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，在五年期內(nèi)完成搬遷的，企業(yè)搬遷收入按上述規(guī)定扣除相關(guān)成本費(fèi)用后，其余額并入搬遷企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)前不低于30個(gè)工作日前提請(qǐng)備案22清潔發(fā)展基金收入免征企業(yè)所得稅財(cái)稅[2009]30號(hào)溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件；轉(zhuǎn)讓收入已經(jīng)上繳國(guó)家的證明；取得收入為受贈(zèng)收入、存款利息收入或國(guó)債利息收入的證明材料；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。作為資本投資開(kāi)辦其他集成電路生產(chǎn)企業(yè)或封裝企業(yè)的，提供投資合同或協(xié)議書(shū)、新設(shè)企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、驗(yàn)資報(bào)告以及集成電路生產(chǎn)企業(yè)或封裝企業(yè)證書(shū)（文件）復(fù)印件；再投資發(fā)生時(shí)納稅人記載再投資金額的轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件；投資者委托納稅人申請(qǐng)?jiān)偻顿Y退稅的授權(quán)委托書(shū)；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。財(cái)稅[2008]1號(hào)有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)證書(shū)（文件）復(fù)印件，通過(guò)年檢（年審）證明；生產(chǎn)線寬有要求的集成電路產(chǎn)品證明材料；獲利年度說(shuō)明；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。預(yù)繳時(shí)提供企業(yè)轉(zhuǎn)制后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照可享受優(yōu)惠待遇；年度終了后匯算清繳納稅申報(bào)前不低于30個(gè)工作日前提請(qǐng)備案13經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15％稅率征收企業(yè)所得稅財(cái)稅[2009]63號(hào)、財(cái)稅[2010]65號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)認(rèn)定文件；產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)定范圍（試行）》規(guī)定的范圍的說(shuō)明；近兩年在進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、稅收管理、外匯管理、海關(guān)管理等方面無(wú)違法行為的證明；企業(yè)具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的員工占企業(yè)職工總數(shù)的比例說(shuō)明；企業(yè)從事規(guī)定范圍內(nèi)的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)收入總和占本企業(yè)當(dāng)年總收入比例說(shuō)明；企業(yè)的有關(guān)國(guó)際資質(zhì)認(rèn)證（包括開(kāi)發(fā)能力和成熟度模型、開(kāi)發(fā)能力和成熟度模型集成、IT服務(wù)管理、信