【正文】 　　　萬　　　　　千　　　　　百　　　　　　拾　　　　　元正機關(guān)長官　　　　　　　　　　　　主辦會計　　　　　　　　　主辦出納　　　　　　　　　經(jīng)手人自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)說明：１、 本收據(jù)供一般機關(guān)自行收納之各種收入填用。５、本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用?第一聯(lián)　　收據(jù)　　紅紙印黑字　　由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。三十六附錄貳82 x （機關(guān)名稱）自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)　　　　　　　　　　　　　 　中華民國　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　字第　　號收入科目案號　　　　年度　　　　　字第　　　　號繳款人對造當(dāng)事人案由標(biāo)的費別徵收金額應(yīng)徵銀元　　　　　　　萬　　　　　千　　　　　百　　　　　拾　　　　元　　　　正１：３折徵新臺幣　　　　　　　萬　　　　　千　　　　　百　　　　　拾　　　　元　　　　正備註機關(guān)長官主辦會計主辦出納經(jīng)手人自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)說明：１、 本收據(jù)供各級法院自行收納各種收入填用。5. 本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用第一聯(lián)　　收據(jù)　　紅紙印黑字　　由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。 二、此表每日填製四份，經(jīng)主辦會計人員核對金額後抽存一份，一份簽報機關(guān)首長核閱，一份送主辦　　　　　　　　　　　　　　　　 出納，其餘一份出納管理人員自己保存三十四附錄貳7（全　　銜）現(xiàn)金收支結(jié)存旬報表中華民國　　年　　月　　旬第　　號摘要上旬結(jié)存本旬收入本旬支出本旬結(jié)存合計　 機關(guān)長官　　　　主辦主計人員　　主辦出納人員　　　覆核　　　　　製表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ㄈ　°暎┈F(xiàn)　金　收　支　月　報　表　　　　　　　　　　中 華 民 國 　　　年　　　月份　　　　　編列號數(shù)第　　　號 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.款項帳目名稱月終結(jié)存本月收付月終結(jié)存分析收入支出結(jié)存總數(shù)存公庫或銀行數(shù)存主管機關(guān)數(shù)存附屬機關(guān)數(shù)機關(guān)長官　　　　主辦會計人員　　　主辦出納人員　　　覆核　　　製表三十五附錄貳81 x （機關(guān)名稱）自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)　　　　　　　　　　　　　　中華民國　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　字第　　號繳款人收入科目及代號金額事由備註億千百十萬千百十元金額（大寫）　　機關(guān)長官　　　　　　　　　　　　　　　主辦會計　　　　　　　　主辦出納　　　　　　　　　　經(jīng)手人　　自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)說明：1. 本收據(jù)供一般機關(guān)自行收納之各種收入填用?！　　　　　　　　　　　　　∪⒈颈斫Y(jié)出之合計為本期零用金支出之總數(shù)，其數(shù)目應(yīng)與同期零用金備查現(xiàn)金支出之總數(shù)相等。二十四附錄壹4（全　　　銜）　?！　」堋　∑贰　∮洝　′洝　〔尽? 類別______ 戶名______ 品名_______日期收據(jù)摘要收入數(shù)量面值金額年月日字號十萬千百十單說明：一、此簿為收存、發(fā)還保管品之原始記錄，依據(jù)收存、發(fā)　　　二、此簿按收存之個別案件，以同一單位或同一當(dāng)事人及 單位________ 本帳總頁數(shù)帳 號本戶頁數(shù) 或 幣名________ 保管處_______付出餘額號碼單票期效附帶息備考數(shù)量面值金額數(shù)量面值金額十萬千百十單十萬千百十單字號還核準之文件編號登記之，以為保管品案件查考。二十三附錄壹3保管公庫________品 名________幣 別________（全　　　銜）存　庫　?！」堋∑贰洹〔椤〔? 中　 華　 民　 國　 年　度　　　 　　　　　 第　 　　頁 年保管證摘要 存 入 提 出 結(jié) 存月日字號票種面類數(shù)量面值金額票種面類數(shù)量面值金額票種面類數(shù)量面值金額　　說明：一、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。　　　 四、此簿應(yīng)每日結(jié)算一次，依各該專欄分別結(jié)出，本日合計數(shù)並在摘要欄內(nèi)書明「本日合計」字樣，第　　　　　　　　　　　　　　二日並應(yīng)將上日之餘 額，記入收入欄內(nèi)，在摘要欄書「上日餘額」字樣。︵十三︶ 出納管理人員有無任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無貫徹實施。︵九︶ 收納之各項收入，有無依照規(guī)定使用收納款項收據(jù)。︵五︶ 各種帳簿表式，是否齊全，相關(guān)紀錄有否翔實完備。第十一章 　出納業(yè)務(wù)之檢核七十三、出納管理之檢核要項如下：︵一︶ 出納手續(xù)是否符合規(guī)定。︵十︶ 委託ｘｘ代存員工薪資總表。︵六︶ 零用金支用清單。︵二︶ 支出收回書。七　十、經(jīng)辦出納管理人員，於執(zhí)行出納事務(wù)時，應(yīng)隨時登入有關(guān)備查簿並按日結(jié)計清楚，不得稽延，相關(guān)憑證應(yīng)於次日前送會計單位據(jù)以入帳。︵五︶ 現(xiàn)金暫記簿，備登每日結(jié)算終了後之收支款項，次日再補行正式登帳。第十章 出納帳表六十八、出納管理單位應(yīng)置備下列各項簿籍︵其格式詳附錄一︶：︵一︶ 現(xiàn)金出納備查簿，備登收納款項，必要時得分立收入、支出或收支結(jié)存各項簿籍。六十五、為加強收納款項收據(jù)之管制，保管單位應(yīng)設(shè)置收納款項收據(jù)領(lǐng)用記錄卡，並不定期抽查，作成紀錄備查。六十二、未使用或已使用擬作廢之收據(jù)，由出納管理單位或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限至少二年，屆滿二年後，陳經(jīng)該管上級機關(guān)同意得予銷毀。六　十、收納款項收據(jù)之領(lǐng)用，應(yīng)由出納管理單位或使用單位填具領(lǐng)用單一式二聯(lián)，經(jīng)主辦出納或使用單位主管簽核後，向保管單位領(lǐng)用。五十六、採購案有保固期間者，廠商應(yīng)繳納之保固金，可直接由應(yīng)退之履約保證金或該採購案之應(yīng)付款項中扣抵，惟廠商應(yīng)事先申明，俾利會計及出納作業(yè)之辦理。對無法即時退還者，應(yīng)循一般付款程序辦理。︵九︶ 有價證券之質(zhì)權(quán)設(shè)定登記書，應(yīng)加註拋棄行使抵銷權(quán)。︵五︶公債、庫券、儲蓄券等應(yīng)注意還本付息日期，辦理領(lǐng)取手續(xù)，並通知會計單位。︵二︶金銀條塊、外幣應(yīng)慎重鑑定，細心清點，分別存放。︵五︶ 會計年度終了時，額定零用金之處理，依集中支付作業(yè)程序之規(guī)定辦理。另合於零用金支付之事項，申請人應(yīng)依支出憑證證明規(guī)則及有關(guān)規(guī)定檢附相關(guān)文件送出納管理單位，出納管理單位於收到上述單據(jù)時，應(yīng)即審核後，以零用金支付，其作業(yè)程序如次：︵一︶ 零用金之申請：年度開始，各機關(guān)出納管理單位為應(yīng)緊急及零星支用，應(yīng)參酌實際情形在財政部國庫署︵或財政主管機關(guān)︶核定零用金額度內(nèi)，會會計單位簽奉機關(guān)首長或其授權(quán)人核準後，提取定額現(xiàn)金，指定專人經(jīng)管，備作零星支用。、約聘僱人員離職儲金自提部分：每月五日前填製存款單，赴金融機構(gòu)繳納。７、 公教住宅購屋貸款：於各該貸款金融機構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。３、 勞保費：每月十五日前持勞保局寄送之繳款單，赴代收金融機構(gòu)繳納。第五章 各項費用之扣繳作業(yè)四十六、員工薪津之扣繳項目： 員工薪津內(nèi)扣繳之各種費款，必須依據(jù)有關(guān)會計憑證或其他合法通知，始得辦理，現(xiàn)行扣繳項目包括：所得稅、公保、公務(wù)人員退撫基金、健︵眷︶保費、勞保費、福利互助金、公教住宅貸款、消費性貸款、公教存款、小額及急難貸款、互助團體人壽保險、約聘僱人員離職儲金自提部分及其他等項。︵二︶ 出納管理人員收到會計單位開具之支出傳票，其款項屬於在專戶存管款項支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國︵公︶庫專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交）。２、財政部臺北區(qū)支付處接單後，將支付之款項︵薪津須於三日前︶全數(shù)撥入各機關(guān)指定之受託金融機構(gòu)。四十三、支付款項，須由金融機構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽會計單位