【正文】 、項(xiàng)目、金額、成本中心欄必須填寫(xiě)完整。 15 號(hào)前完成 。 （ 2） 應(yīng)收會(huì)計(jì)將當(dāng)月發(fā)票開(kāi)完后整本歸還會(huì)計(jì)（發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用單、記賬聯(lián)、倉(cāng)存聯(lián)剪下按編碼順序交回），會(huì)計(jì)核對(duì)開(kāi)票份數(shù)與金額、格式是否符合稅務(wù)要求，作廢發(fā)票是否四聯(lián)收齊，核對(duì)無(wú)誤后在發(fā)票存根聯(lián)（第一聯(lián)）加蓋發(fā)票專用章。年度總指標(biāo) 6）本月發(fā)貨（回款） =上周報(bào)表本月發(fā)貨（回款） +本周發(fā)貨（回款） 7） 截止本周年度累計(jì)發(fā)貨（回款） =截止上周年度累計(jì)發(fā)貨（回款） +本月發(fā)貨（回款） 完成標(biāo)準(zhǔn)： 1）保證報(bào)表數(shù)據(jù)、公式準(zhǔn)確無(wú)誤； 2）確保各報(bào)表出具及時(shí)。 涉及到報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目公式有： 1）發(fā)（總發(fā)貨） =退（退貨） +凈發(fā)（凈發(fā)貨） 2）回款率 =回（回款）247。 D、應(yīng)收 會(huì)計(jì)每月 對(duì)超期回收對(duì)賬單，統(tǒng)計(jì)罰款（罰款結(jié)果交費(fèi)用從業(yè)務(wù)員工資中扣除） E、折扣確認(rèn)單 、季度對(duì)帳單、年終結(jié)算清單等與市場(chǎng)相關(guān)的所有單據(jù)須 100%回收，否則相關(guān)業(yè)務(wù)人員年終獎(jiǎng)金 暫緩發(fā)放或扣發(fā) 515%； 應(yīng)收會(huì)計(jì)需 做好跟催及記錄； F、對(duì)于應(yīng)收 會(huì)計(jì)因自身原因?qū)е孪嚓P(guān)單據(jù)丟失，經(jīng)核查屬實(shí)，將對(duì)其進(jìn) 行 C1 處罰； G、 對(duì)于裝訂成冊(cè)的回單、季度對(duì)帳單、結(jié)算清單及其他單，移交會(huì)計(jì)檔案員保管，會(huì)計(jì)檔案員按項(xiàng)目編號(hào)、分部門(mén)、月度進(jìn)行檔案整理并進(jìn)行登記以便隨時(shí)查找相關(guān)資料； (具體按 會(huì)計(jì)檔案保管 )年限執(zhí)行 )。 C、銷售部文員根據(jù)發(fā)貨回單跟蹤表跟催送貨單的回收，并將收回的送貨單 在發(fā)貨回單跟蹤表上登記，然后交銷售會(huì)計(jì) 按片區(qū)整理，季度進(jìn)行裝訂（按片區(qū)裝訂成冊(cè)），移交會(huì)計(jì)檔案管理員保管 。 3） 對(duì)帳差異處理 針對(duì) 對(duì)帳后存在差異的客戶，由業(yè)務(wù)員出具差異表， 經(jīng) 銷售會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)的調(diào)整 ，并 重新出具 對(duì)帳單交業(yè)務(wù)員要求客戶確認(rèn)。 E． 核算分區(qū)銷售費(fèi)用 根據(jù) 各項(xiàng)折讓按分區(qū)、折讓項(xiàng)目核算分區(qū)銷售費(fèi)用；同時(shí)與客戶及分區(qū)折讓明細(xì)登記表進(jìn)行核 對(duì)，以確定各項(xiàng)費(fèi)用的正確性； F． 客戶折讓確認(rèn)單匯總表不附憑證， 但需 在客戶匯總表上登記應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收款的憑證號(hào)，單獨(dú)裝訂存檔 以備查 ； G． 年終清收核算完折讓后，客戶的應(yīng)收折扣款仍有貸方余額的，轉(zhuǎn)入銷售收入。 B、 應(yīng)收 會(huì)計(jì)需跟進(jìn)銷售部門(mén)的退貨，并協(xié)助銷售部門(mén)退貨預(yù)測(cè)及退貨控制。 7） 折讓確認(rèn)單 及對(duì)帳單回收 應(yīng)收會(huì)計(jì)收到業(yè)務(wù)員收回的經(jīng)客戶簽名確認(rèn)的 對(duì)帳單 及 折讓 確認(rèn)單后， 與應(yīng)收系統(tǒng)中數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保對(duì)帳單與應(yīng)收系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。 贈(zèng)品沖帳及掛費(fèi)用 1）贈(zèng)品折讓處理：按折讓金額由應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款 （摘要： 調(diào)帳 ）： 在 K3以其它應(yīng)收單的形式將應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款的借方 借：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— 客戶 借：應(yīng)收賬款 ——應(yīng)收款 ——客戶（紅字） （其它應(yīng)收單） 2）贈(zèng)品費(fèi)用處理：月末根據(jù)促銷方案費(fèi)用承擔(dān)比例計(jì)入相應(yīng)部門(mén)費(fèi)用 A、引出當(dāng)月贈(zèng)品專用發(fā)票按銷售成本價(jià)計(jì)算費(fèi)用金額； B、根據(jù)促銷方案 費(fèi)用承擔(dān)規(guī)定匯總承擔(dān)費(fèi)用金額并計(jì)入相應(yīng)部門(mén)費(fèi)用 C、每月留存電子版計(jì)算表并將費(fèi)用匯總表打印存檔備查 (按廣告費(fèi)申請(qǐng)表來(lái)承擔(dān)相 應(yīng)比率 ) 借：銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方案 — 分區(qū) 30% 借：銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方 案 — 諾市場(chǎng)部 — 部 70% 借：銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方案 — 綜合部 100%（紅字） 宣傳品處理 全部在 生產(chǎn)公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本， 在銷售出庫(kù)中“ 其它出庫(kù)單 ”核算，領(lǐng)料部門(mén)按銷售部分區(qū)選擇 借：銷售費(fèi)用 —— 推廣費(fèi) —— 宣傳品 貸：包裝物 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 三、 季度對(duì)帳、年中及年終客戶的清收 季度對(duì)帳 流程 1）季度對(duì)帳工作 內(nèi)容： A、復(fù)核付現(xiàn)及匯款傳真折讓 B、出具客戶對(duì)帳單 2) 復(fù)核付現(xiàn)及匯款折讓 每 月 業(yè)務(wù)員 將 客戶付現(xiàn)及匯款折讓單于次月 5日前全部上交 并轉(zhuǎn)至 應(yīng)收會(huì)計(jì) ,應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)付現(xiàn)及匯款折讓享受條件進(jìn)行復(fù)核 A、欠款必須控制在周轉(zhuǎn)金之內(nèi)； B、 貨到 后必須 按合同形式付款； C、回 款不超規(guī)定的付現(xiàn)期限 ； (詳見(jiàn) 財(cái)各部門(mén)付現(xiàn)時(shí)間表 ) 3） 沖銷客戶應(yīng)收帳 將已復(fù)核 并經(jīng)相關(guān)人員確認(rèn)的 付現(xiàn)及匯款折讓 按客戶 、 季度匯總，并在《折讓明細(xì)登記表》中作為記錄，且將季度折讓（付現(xiàn)及匯款折讓）在 帳務(wù) 系統(tǒng)中沖 銷 相關(guān)客戶帳 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 17/58 4） 核算分區(qū)銷售費(fèi)用 將季度折讓（匯款傳真、付現(xiàn)折讓）按分區(qū)、折讓項(xiàng)目 在 總帳系統(tǒng) 中 核算分區(qū)銷售費(fèi)用。 2）根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)據(jù)復(fù)核營(yíng)銷 部 提供的獎(jiǎng)金 數(shù)據(jù) 。 1付現(xiàn)及匯款折讓的復(fù)核、沖帳及掛費(fèi)用處理 1）每月 5 日之前收集所有客戶的折讓單。 4）將手續(xù)齊全的客戶合同資料在客戶合同登記表上進(jìn)行登記。 7） 發(fā)票分部門(mén)、按月份、按整本發(fā)票編號(hào)順序進(jìn)行整理及歸檔 。 信用額、周轉(zhuǎn)金 維護(hù)復(fù)核及錄入 1） 根據(jù)《客戶信用額、周轉(zhuǎn)金管理》辦法及客戶 實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況復(fù)核客戶信用額、周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)確性。 第三步：將收款單生成 轉(zhuǎn) 字憑證。 2） 贈(zèng)品單核算處理流 程： A．贈(zèng)品入客戶帳 （視同銷售） ：按正常發(fā)貨單據(jù)處理，市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)組 根據(jù)銷售發(fā)票號(hào)碼在銷售管理的結(jié)算系統(tǒng)中 選擇 專用發(fā)票 憑證模版，生成 “ 銷 ” 字憑證 借：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— XX客戶 （五折） B． 調(diào)贈(zèng)品：調(diào)貨產(chǎn)品如有贈(zèng)品的業(yè)務(wù)員需單獨(dú) 分別填寫(xiě)紅、藍(lán)字的贈(zèng)品送貨單，銷售會(huì)計(jì)按贈(zèng)品單進(jìn)行帳務(wù)處理（贈(zèng)品送貨單需填寫(xiě)品名、規(guī) 格、件數(shù)、單價(jià)、金額等，但單據(jù)上不能寫(xiě)有 “ 贈(zèng)品 ” 或 “ 宣傳品 ” 字樣）。憑證字為銀付（如為現(xiàn)金退款則憑證字為現(xiàn)付） 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 13/58 貸 ：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— 客戶（紅字） 貸：銀行存款 —— XX 銀行（或貸：庫(kù)存現(xiàn)金） 4） 客戶負(fù)數(shù)欠款與實(shí)際退款差額部分 ，在其它應(yīng)收單中處理，并生 成轉(zhuǎn)字憑證。 2） 銷售會(huì)計(jì)根據(jù)客戶實(shí)際 銷售情況審核客戶 應(yīng)退款額和相關(guān) 審批 手續(xù)的完備性 。 一、 日常核算處理類 發(fā)貨核算 ： 1) 由市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)負(fù)責(zé)銷售發(fā)票 K3 帳務(wù)處理、憑證整理，每月分四批帶至公司財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)； 2) 銷售會(huì)計(jì)收到每批單后需抽查單據(jù)是否與電腦一致，應(yīng)收折扣款是否正確； 3) 銷售發(fā)票在銷售管理的結(jié)算系統(tǒng)中生成 “ 銷 ” 字憑證 借：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— XX 客戶 調(diào)貨核算： 1) 業(yè)務(wù)員先 OA 申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再開(kāi)具調(diào)貨單，紅、藍(lán)字調(diào)貨單必須分別用紅、藍(lán)筆填寫(xiě)，調(diào)貨單表頭的 “ 送貨單 ” 必須改為 “ 調(diào)貨單 ” 2) 銷售會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)員開(kāi)出的紅、藍(lán)字兩張調(diào)貨單在調(diào)貨 系統(tǒng)中生成紅、藍(lán)兩張發(fā)票，并在銷售管理系統(tǒng)中選擇調(diào)貨模板生成憑證，憑證字修改為“調(diào)” 調(diào)出 借：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX 客戶（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 調(diào)入 借：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX 客戶（藍(lán)字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字） 退貨核算： 需在銷售公司核算客戶應(yīng)收帳及對(duì)生產(chǎn)公司 退購(gòu) ,在生產(chǎn)公司帳套核算對(duì)銷售公司退銷 銷售公司 帳套核算 A． 市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)組在 銷售公司 帳套的銷售管理 “ 出庫(kù) ” 系統(tǒng)里先做退貨入庫(kù)單，客戶選擇退貨的應(yīng)收客戶，接著在采購(gòu)管理 “ 入庫(kù) ” 中做退購(gòu)處理，客戶選擇 “ 深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司” 或“東莞市瑞德豐生物科技有限公司” ； B． 銷售公司 銷售會(huì)計(jì)審核工廠退貨入庫(kù)單、業(yè)務(wù)員開(kāi)出的紅字送貨 單相符后，根據(jù)退貨入庫(kù)單單號(hào)在銷售管理的結(jié)算系統(tǒng)中生成普通發(fā)票 ，審核后用 “ 銷售收入賒銷 ” 普通發(fā)票 憑證模版生成憑證 借 ：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— XX 客戶（紅字） 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 12/58 C． 銷售公司 應(yīng)付帳款管理員根據(jù)工廠退購(gòu)單，按 銷售公司 售價(jià)的 一定折扣 計(jì)算 借：產(chǎn)成品（紅字） 貸：應(yīng)付帳款 —— 生產(chǎn)公司 （紅字） 收款核算： 1) 收到客戶款項(xiàng)、支票 A．銀行結(jié)算：憑銀行單在應(yīng)收系統(tǒng)做收款單并生成 “ 銀收 ” 字憑證 借：銀行存款 —— XX銀行 貸：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶 B． 收取現(xiàn)款：憑出納開(kāi)具的收款收據(jù)做收款單并生成 “ 現(xiàn)收 ” 字憑證 借：庫(kù)存現(xiàn)金 （選擇對(duì)應(yīng)出納） 貸：應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶 2） 收到客戶的銀行承兌匯票 A、 憑出納開(kāi)具的收款收據(jù)在應(yīng)收系統(tǒng)做收款單并生成 “ 轉(zhuǎn) ” 字憑證（摘要須注明匯票號(hào)碼） 借：應(yīng)收票據(jù) —— XX客戶 貸：應(yīng)收賬款 —— 應(yīng)收款 —— XX客戶 B、 匯票到期入帳：憑銀行進(jìn)帳單在總帳系統(tǒng)做 “ 銀收 ” 字憑證，沖平 “ 應(yīng)收票據(jù) ” 借：銀行存款 —— XX 銀行 貸：應(yīng)收票據(jù) —— XX 客戶 C、 將匯票背書(shū)給供應(yīng)商：應(yīng)付帳管理員根據(jù)銷售會(huì)計(jì)復(fù)核確認(rèn)的匯票復(fù)印件入帳 借：應(yīng)付賬款 —— XX 供應(yīng)商 貸：應(yīng)收票據(jù) —— XX客戶 3）收到暫收貨款： A、直接在 K3系統(tǒng)總帳錄入記帳憑證，憑證字為銀收，摘要： X月 X日預(yù)收款（ XX客戶）（例如： 2/5 預(yù)收款（何劍軍））。2 11 文秘崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 涉及表格 部門(mén)文員 部門(mén)辦公用品及設(shè)備管理 合理統(tǒng)籌使用、 本月 23日 申請(qǐng) ，下月 10日 發(fā)放 《辦公用品申請(qǐng)單》《辦公設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)單》 部門(mén)會(huì)議開(kāi)展 按時(shí) 準(zhǔn)備完畢 每周一，每月 28日前 總辦 《會(huì)議紀(jì)要》 部門(mén)制度執(zhí)行月度盤(pán)點(diǎn)分析表 按要求統(tǒng)計(jì) 每 月 5日前上交 總辦 《制度執(zhí)行月度盤(pán)點(diǎn)分析表》 部門(mén)內(nèi)部索賠 按要求統(tǒng)計(jì) 每月 5日前 《部門(mén)內(nèi)部索賠表》 員工獎(jiǎng)懲申請(qǐng) 按要求統(tǒng)計(jì) 即時(shí) 員工年度考核 按制度要求執(zhí)行 每年中，年終 《 生產(chǎn)公司 財(cái)務(wù)部議評(píng)安排表》《交流議評(píng)總結(jié)表》 協(xié)助新員工工作開(kāi)展 按制度要求執(zhí)行 即時(shí) 《新員工培養(yǎng)計(jì)劃》《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》 部門(mén)資料管理 完整 即時(shí) 《 生產(chǎn)公司 部門(mén)管理工作》《 生諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 9/58 產(chǎn)公司 財(cái)務(wù)部門(mén)管理工作執(zhí)行要求》 協(xié)助部門(mén)各項(xiàng)工作 及時(shí)按要求完成 即時(shí) 167。2 7 固定資產(chǎn)核算崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 固定資產(chǎn)核算 新購(gòu)固定資產(chǎn) 入帳處理 帳務(wù)及固資卡片處理及時(shí)準(zhǔn)確 當(dāng)月錄入完成 固定資產(chǎn) 計(jì)提折舊處理 帳務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確 固定資產(chǎn)的減值與清理 帳務(wù)處理真實(shí)可 靠