【正文】 相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)編制籌資預(yù)算，并報(bào)送執(zhí)行董事審批。 （三）與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行。 （三）吸引投資人投資； （四）辦理企業(yè)債券、信托資金、資產(chǎn)證券化等中長期籌資業(yè)務(wù)的申請、核準(zhǔn)、報(bào)批工作。 第五十條 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至各層級，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。公司應(yīng)按照統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。在封面上應(yīng)注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號(hào)碼等，并由裝訂人在裝訂線處蓋章。如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，也可根據(jù)其差額另編一張調(diào)整 的記賬憑證。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，應(yīng)將原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。 （二）往來業(yè)務(wù)的憑證、借款和報(bào)銷業(yè)務(wù)摘要應(yīng)具備對方單位名稱或個(gè)人姓名及所屬部門。 記賬憑證的編號(hào)可以分為現(xiàn)金憑證憑 證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三類分別進(jìn)行編號(hào)。 第四十一條 記賬憑證日期的填寫。 （六）金額及其合計(jì)數(shù)。 （二）填制憑證單位名稱。如果確實(shí)無法取得證明的，應(yīng)由經(jīng)辦人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代作原始憑證。其中原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。 （三）填制分割單的單位名稱、填制日期、分擔(dān)金額。 第三十五條 一張?jiān)紤{證所列支出需要幾個(gè)單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分開給對方原始憑證分割單進(jìn)行結(jié)算。 （二）憑證填制日期與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期相符。 （二）從個(gè)人處取得的原始憑證，必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、業(yè)務(wù)主管人員簽名或蓋章。 （四）接受憑證的單位名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。 第三十二條 原始憑證的內(nèi)容必須具備下列要素。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。 第二十八條 公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。其中：“其他應(yīng)收款 —— 保理應(yīng)收賬款面值”科目核算扣除銷售商估計(jì)的銷售折讓及退回金額后的應(yīng)收賬款余額；“其他應(yīng)收款 —— 保理應(yīng)收賬款利息” 科目核算收取的貿(mào)易融資利息和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)用，按直線法攤銷計(jì)入利息收入；“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”科目核算收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度審核費(fèi)、賬款催收費(fèi)等手續(xù)費(fèi)及傭金；“利息收入”科目與“其他應(yīng)收款 —— 保理應(yīng)收賬款利息”科目相對應(yīng)；“壞賬準(zhǔn)備”科目核算預(yù)期無法從購貨商處收回的款項(xiàng)，作為“其他應(yīng)收款”科目的抵減項(xiàng)；“資產(chǎn)減值損失”科目與“壞賬準(zhǔn)備”科目相對應(yīng)。 設(shè)置“貸款”、“其他應(yīng)收款”、“貸款損失準(zhǔn)備”、“吸收存款”、“應(yīng)收利息”、“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”、“利息收入”、“資產(chǎn)減值損失”等科目。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。 第二十三條 財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。 第二十一條 各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。 （八）支付職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼，支付個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬，各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對 個(gè)人的其他支出，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，銀行所規(guī)定的支付現(xiàn)金的其他支出。 （五）保證銀行存款日記帳與銀行對帳單及時(shí)核對、及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)，要求每月十日前做出上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并于月末前負(fù)責(zé)核對，催要。收付款后要在收付款憑證及附件上加蓋“收訖”、“付訖”和“附件”等戮記，并序時(shí)地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出本日余額，保證出納工作的日清月結(jié)。 （七）負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)范圍的財(cái)務(wù)處理，做好記帳，算帳，報(bào)帳，查帳工作，及時(shí)清算各種債權(quán)、債務(wù)。 （三）根據(jù)相關(guān)核算業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃，實(shí)行資金分級歸口管理，下達(dá)費(fèi)用指標(biāo) ，資金定額，組織成本核算和管理，進(jìn)行財(cái)務(wù)成本分析。 （二）提出合理化建議，提高融資質(zhì)量和效率。 （三）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)核算、業(yè)務(wù)管理工作，協(xié)調(diào)核算內(nèi)部與各部門的關(guān)系。 （五）公司對外擔(dān)保的管理工作。 第十五條 公司投融資部負(fù)責(zé)投資及融資工作，職能如下： （一） 分析投資效益，配合相關(guān)部門進(jìn)行投資可行性分析。同時(shí)督促有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)，防止資產(chǎn)流失。 （六）協(xié)同公司有關(guān)部門審查保理項(xiàng)目，包括保理業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議、預(yù)算、決算；對重要投資方案進(jìn)行決策前的可行性研究及預(yù)測。 （三）按照公司經(jīng)營決策目標(biāo)，制定本部門（指定負(fù)責(zé)項(xiàng)目） 計(jì)劃及主作重點(diǎn)，并組織貫徹實(shí)施。 （十）管理和監(jiān)督下級子公司的 財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。 （六）參與所在單位的經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)開發(fā)、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。 （三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。 第三章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé) 第十一條 公司原則上設(shè)置在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，下設(shè)財(cái)務(wù)部、投融資部，財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)主管和出納，按照公司的人事制度規(guī)定任免。 （八）提請聘請或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東決定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 （八）達(dá)到規(guī)定條件需由股東決定的重大資產(chǎn)購買和出售。 （四）股份公司增加或減少注冊資本。 公司對外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。公司的財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。 第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。 第六條 公司的法定代表人是所在公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法 性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。 （三）批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （七）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （十一）變更募集資金用途。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （七）達(dá)到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的關(guān)聯(lián)交易。 第十條 公司總經(jīng)理對所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向公司執(zhí)行董事報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)執(zhí)行董事相關(guān)財(cái)務(wù)決定，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。 （二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一 要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。 （五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。 （九）負(fù)責(zé)對所在單位財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。 （二）組織編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和有關(guān)成本費(fèi)用預(yù)算。 （五）在組織實(shí)施計(jì)劃、完成財(cái)會(huì)任務(wù)中，堅(jiān)持原則，執(zhí)行政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)法規(guī)，不定期對公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)工作秩序狀況進(jìn)行一次自查。 （九）會(huì)同有關(guān)部門定期組織固定資產(chǎn)、低值易耗品材料、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，處理盤盈、盤虧問題，監(jiān)督帳帳、帳實(shí)相符。 （十二）辦理各種結(jié)算工作，保證資