【正文】 理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 第三章 盈利模型的確定 ? 收入模型 ： 項目 比率 ? 商品銷售收入 7080% ? 聯(lián)營收入 1220% ? 租賃收入 58% ? 其他業(yè)務(wù)收入 23% ? 成本模型： ? 項目 費用率 ? 人力費用 3% ? 水電費用 2% ? 廣告費用 0。 17 目標毛利率 10% 目標毛利 1559． 8 目標費用 1440 管理費用 、 經(jīng)營費用 、 財務(wù)費用之和 目標其他業(yè)務(wù)利潤 200 進場費等 目標利潤 319． 8 第一節(jié) 目標業(yè)績的確定 意義：明確公司發(fā)展的目標 依據(jù)：位置，購買力，同行業(yè)標準，經(jīng)營定位，營銷策略，優(yōu) 劣勢評估 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 第二節(jié) 如果實際業(yè)績與目標不符，將如何處理？ ? 找出原因 ， 一般有兩種：經(jīng)營管理的原因和目標的原因 。 ? 目標業(yè)績確定的方式 ： ? 1） 要充分考慮各種可變因素即風(fēng)險因素 。 5 8。 8） 通訊費用 固定話費 、 移動話費 、 IP話費 9） 差旅費用 員工市外差旅費 、 住宿費 、 補助 10） 印刷費用 第一節(jié) 固定費用組成分析 經(jīng)營者必須合理預(yù)估：公司要發(fā)生哪些費用？金額為多少？本著安 全謹慎原則，預(yù)估費用時，項目要盡量齊全，發(fā)生金額不能偏低。經(jīng)營者，隨時隨地都要掌握什么是保本臨界點 有意思的是：很多公司，很多時候，不得不面臨的恰恰是如何超越保本點的挑戰(zhàn) ? 附：超市費用項目表 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 銷售費用 1） 人事費用 工資 、 福利 、 教育經(jīng)費 、 統(tǒng)籌 、 員工餐費 、 2） 水電暖費用 水費 、 電費 、 空調(diào)費 、 自發(fā)電費用 、減聯(lián)營供應(yīng)商上交水電費 。管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 超市財務(wù)管理培訓(xùn)教程 —— 序 ? 財務(wù)功能： 核算； 控制； 管理；預(yù)防 ? 一、開業(yè)前籌備期間財務(wù)管理內(nèi)容 ? 二、開業(yè)后經(jīng)營期間財務(wù)管理內(nèi)容 企業(yè)管理者要知道：財務(wù)工作能對公司的經(jīng)營管理做些什么？ 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 第一篇 籌備期間財務(wù)管理 ? 保本點分析：最低銷售為多少才能賺錢？ ? 目標業(yè)績的確定：我希望公司能達到什么 水平？ ? 盈利模型的確定：如何確定收入、成本結(jié) 構(gòu)，實現(xiàn)目標業(yè)績？ ? 風(fēng)險評估：會遇到什么風(fēng)險？如何應(yīng)對？ ? 工程投資管理：要花多少錢？ ? 開辦費管理：要花多少錢？ ? 現(xiàn)金投資預(yù)算：要花多少錢才能開起這家 店？ 現(xiàn)金流量分析：未來的經(jīng)營狀況怎樣？何時能收回投資 ？ 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 第一章 保本點分析 ? 保本分析的三個變量： 銷售收入 、 費用 、 毛利率 。 ? 任何一個保本點：保本收入、保本毛利率、保本費用水平，都是我們經(jīng)營的嚴格的臨界點，一旦突破，必將帶來經(jīng)營管理的困境。 不包括計入資產(chǎn)的大額維修 。 ? 單位：萬元 費用 90 100 110 120 銷售收入（ 含稅 ） 1500 銷售收入（ 不含稅 ） 1282． 05 保本點毛利率 7。 ? 3） 可以預(yù)估公司后期發(fā)展的業(yè)績情況 。 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 項目 金額 備注 目標銷售收入（ 含稅 ） 18250 50萬 *365天 目標銷售收入（ 不含稅 ） 15598 18250/1。 最大的錯誤不是經(jīng)營管理失誤 ， 而是投資決策失誤 ！ ? 采取對策：改變行動或改變目標 。 ? 。 所以 ， 投資者一定要高度重視對工程投入的管理 ， 確保投資的效益性 。 各個部門密切協(xié)作 ， 互相配合 ， 用最短的時間完成任務(wù)非常重要 。 管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ （前提：營業(yè)面積 10000平米，籌備期為 3個月，租賃經(jīng)營）單位；元 項目 金額 說明 一 、 人事費用 585， 000 營業(yè)面積 10000平米 工資 450， 000 與門店規(guī)模 、 職工人數(shù)有關(guān) ， 一 般 為 250 人 600元 3月 ， 前期人員較少 ， 開業(yè)前較多 ，平均 250人 平均每人每天 6元 90天 250人 伙食費 135， 000 二 、 水電費 149， 000 水費 9， 000 工程用水電費及辦公用水電費 ， 應(yīng)計入工程成本 ， 但往往開業(yè)后支付 15萬 3月 電費 140， 000 三 、 廣告企劃費 410， 000 廣告費 300， 000 報紙 、 燈箱 、 電視等 快訊費 50， 000 只第一期快訊即可 賣場布置費 50， 000 耗材 10， 000 四 、 辦公費 22， 500 辦公用品 5元每人每月 五 、 差旅費 50， 000 視不同情況 六 、 業(yè)務(wù)招待費 50， 000 銀行 、 稅務(wù) 、 工商 、 政府其他部門 七 、 保潔費 8， 000 辦公區(qū)保潔 ， 有時不發(fā)生 八 、 生鮮耗材 9， 000 開業(yè)半月生鮮商品所需耗材 ， 按預(yù)估銷售比購買 20萬 15天 % 九 、 包裝費 20， 000 開業(yè)一個月所需購物袋費用 ， 按銷售比計提購買 十 、 其他費用 106， 000