產(chǎn)品經(jīng)理培訓(xùn)資料之財務(wù)運作推薦-全文預(yù)覽
【正文】 票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 信用證費用 匯兌損益 銀行手續(xù)費 內(nèi)部財務(wù)費用分配 其他財務(wù)費用 六、財務(wù)費用小計 3 7 , 7 9 7 . 3 3 4 6 4 , 2 3 8 . 0 9 ?剖析費用 —— 財務(wù)費用 費用率%，遠遠高于部門平均水平% 存貨 /欠款周轉(zhuǎn)太慢 ,TT付款條件 ?剖析費用 —— 銷售部分攤費用 本月金額 累計金額 銷售費用 1 5 5 , 1 7 8 . 5 1 1 , 0 9 1 , 1 9 0 . 5 8 其中產(chǎn)品部費用 408800元 銷售部實際分攤費用 682390元 費用率%，遠遠高于部門平均水平 % 部門預(yù)期過于樂觀 ,定位過高 ! 總結(jié) —— 幾個值得我們思考的問題 ?費用虧損是大頭 —— 部門決策出了問題！為什么？怎么辦 ？ ?帳面虧損是其次 —— 部門決策支持系統(tǒng)能否及時發(fā)現(xiàn)問題？解決問題？ 產(chǎn)品經(jīng)理是否了解產(chǎn)品規(guī)律？每個人心中是否清楚 “ 損益表 ” ？ ?DV案例分析 ?財務(wù)運作討論 考考你？ 你全年凈利指標是多少？ 你的整體經(jīng)營費用率是多少？ 請說出某一型號的當前庫存？ 考考你？ ?截止 9月 31日凈利累計完成多少？ ?9月存貨周轉(zhuǎn)是多長時間？指標是多少？ ?9月資金流狀況如何？ 產(chǎn)品經(jīng)理的天職是什么？ 賺錢！ 如何才能賺錢呢？ ?你必須了解你所處的行業(yè)規(guī)律； ?你必須了解你所運作產(chǎn)品的行業(yè)處境； ?你必須和廠商有良好的溝通； ?你必須清楚成本和費用結(jié)構(gòu)； ?你必須有足夠的推動力； ?你必須 …… 我們從算帳說起 …… 值得我們關(guān)注的財務(wù)指標 2 0 0 4 年預(yù)算 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度產(chǎn)品銷售收入 軟件銷售收入 商品銷售收入 技術(shù)服務(wù)收入 內(nèi)部技術(shù)服務(wù)收入 營業(yè)收入總額 減：折扣 營業(yè)稅金 營業(yè)收入凈額 產(chǎn)品銷售成本 軟件銷售成本 商品銷售成本 技術(shù)服務(wù)成本 內(nèi)部技術(shù)服務(wù)成本 營業(yè)成本總額 減：回傭 營業(yè)成本凈額 折扣回傭前毛利 折扣回傭前毛利率（%） % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0!折扣回傭后毛利 折扣回傭后毛利率（%） % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0!銷售費用 研發(fā)費用 管理費用 財務(wù)費用 期間費用總額 期間費用率(%) % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0!營業(yè)利潤 減：預(yù)提存貨削價準備金 預(yù)提壞帳準備金 稅前凈利 稅前凈利(%) % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0!減：所得稅稅后凈利減：少數(shù)股東權(quán)益股東應(yīng)占溢利?如何確定營業(yè)收入總額 應(yīng)該做多少？ ?我們自身 PSI ?投入計劃 能夠做多少？ ?代理 PSI ?市場銷量趨勢 ?競爭品牌態(tài)勢 ?其他因素 X Y 當 XY時，我們必須找機會彌補其中的 GAP，如果機會存在我們目標設(shè)定為 X； 如果機會不大我們調(diào)整目標為 (X,Y)； 當 XY或者 X=Y時，我們目標設(shè)定為 Y； 挑戰(zhàn)性的目標是成功的開始！ ?如何確定帳面毛利 “ 帳面毛利 ” ：經(jīng)營性帳面收入與帳面成本之間的差額，更確切的說：不同 批次 下 存貨成本 與 銷售單價 差額和對應(yīng)批次銷售數(shù)量乘積之和；或者是 移動均價 與銷售單價差額和銷售總量的乘積； “ 批次 ” ：可以視為同一物料不同配置的存貨。代理 A從神州數(shù)碼采購DX6490 20臺，銷售單價 3150元，使用折扣 2022元。兌現(xiàn)方式：祥見說明 方式 I： “預(yù)計回傭轉(zhuǎn)紅字發(fā)票 ” ：廠商在月末出據(jù)具有法律效力的折讓證明文件，神州數(shù)碼憑此文件可以在當月將此作為預(yù)計回傭計入利潤。 辦公用品及消耗印刷品及消耗票據(jù)費辦公室供應(yīng)報刊雜志費低值易耗品電話費移動通訊費網(wǎng)絡(luò)通訊費郵寄費境內(nèi)差旅費境外差旅費市內(nèi)交通費項目市內(nèi)交通費租車費運雜費汽車費用汽車保險費會議費招待費禮品費法律及專業(yè)咨詢費審計費會員費在研產(chǎn)品損失開辦及登記費設(shè)備維修費（設(shè)備）網(wǎng)絡(luò)通訊線路運營費IT 運營外包服務(wù)費IT 運營費用IT 項目費用研發(fā)材料技術(shù)協(xié)作費內(nèi)部費用分配其他間接營運費用稅項（營運費用）間接營運費用小計? 費用類別 ——5項費用之人力資源費用 此項費用主要是員工薪金、保險和相關(guān)福利等費用。銷價計提在存貨時間超過 3個月時發(fā)生，在對應(yīng)存貨銷售時沖回； 壞帳計提：由于欠款時間較長（一般是 45天以上），出 于回款風險考慮從財務(wù)上預(yù)留的損失儲備。 1臺相機航空運輸費用大約 30元！ 差旅費。 存貨周轉(zhuǎn) =（期初存貨 +期末存貨） /（ 2*期間銷量） *期間天數(shù) ?營業(yè)收入總額 ?帳面毛利 ?折扣＆回傭 ?費用 明確財務(wù)指標 把握關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)注可控細節(jié) —— 明明白白賺錢！ 。每一個正式編制一年打包費用 20萬左右！ 財務(wù)費用。 ?如何確保折扣＆回傭 折扣 方式： 分類預(yù)算（月度政策性返點、廠商轉(zhuǎn)款、 額外獎勵等） 憑證報銷（額外獎勵等折扣一定要有相關(guān)郵件備案） 權(quán)責發(fā)生（當期折扣當期審批，神州數(shù)碼一般滯后一個月） 留有余地（在預(yù)算折扣時一定要考慮到留有一定余地，以便應(yīng)付特殊狀況） 超支即停（達到預(yù)算額度立即停止審批，同時對超額原因進行分析和備案） 原則： 權(quán)責發(fā)生制 回傭 方式： 完整備案（必須要求廠商對所承諾的回傭進行有法律效力的書面?zhèn)浒?，例如：蓋公章等，至少是郵件備案。 折舊土地使用權(quán)攤銷租金水電費物業(yè)管理費房屋維修及改良支出資產(chǎn)保險ITMAamp。 ? 費用類別 ——5項費用之市場發(fā)展費用 此項費用主要是由于廠商轉(zhuǎn)款、神州數(shù)碼自身市場投入等而發(fā)生的費用。兌現(xiàn)方式：提貨時抵扣； “ 回傭 ” ：廠商對神州數(shù)碼的返利、銷售支持等，直接增加利潤。注
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