總論財務管理-西南財經大學-全文預覽
【正文】 現金流量＝利潤＋非付現成本（折舊） 現金流量 3萬 11 杰克和安迪合伙，立志為有欣賞力的客戶制造手工家具，想要成立一個屬于他們自己的“佳好家具公司” 錢從哪里來？ 案例：杰克和安迪的創(chuàng)業(yè)與失敗 ? 杰克拿出 12022元，安迪拿出 3000元 ? 銀行提供 15000元 ?利潤結余 0元 股份資本 借貸資本 留存收益 12 公司的錢用到哪里去了？ 租用場地、設備、材料、工資、辦公費，等等 ? 直接用于供產銷的項目：材料、工人工資 …… ? 不直接用于供產銷的項目：工具、汽車、設備 …… ? 不論是否發(fā)生業(yè)務都必須發(fā)生的項目：辦公用品、租金、利息 …… 營運資金 固定資產 管理成本 13 公司的錢用到哪里去了？ 投資支出 營運資金 9000 固定資產 20220 管理成本 1000 資產負債表 股份資本 15000 借貸資本 15000 留存收益 0 資金來源 資金去向 可以 循環(huán) 消耗性 支出 費用支出 利潤表 14 月初資產負債表 營運資金 8500 銀行借款 15000 股份資本 15000 利潤留存－ 1000 固定資產 20220 現金 500 工廠開工營業(yè)了 …… 15 月末資產負債表 營運資金 11500 銀行借款 15000 股份資本 15000 利潤留存 2022 固定資產 19000 現金 1500 一個月后 …… 月初資產負債表 營運資金 8500 銀行借款 15000 股份資本
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