證券投資學(xué)第2章債券-全文預(yù)覽
【正文】 財團和自然人。附認(rèn)股權(quán)證公司債是認(rèn)股權(quán)證和公司債券捆綁發(fā)行的產(chǎn)物，但同時具有債券和認(rèn)股權(quán)證可分離交易的特性?？赊D(zhuǎn)換債券實際是一種普通股股票的看漲期權(quán)。 ： 沒有實物形態(tài)的票券，只在電腦賬戶中作記錄的 債券。 31 6）按有無抵押擔(dān)保分類 信用債券 (無擔(dān)保債券 ) ： 指僅憑發(fā)行人的信用發(fā)行的，沒有抵押品作擔(dān)保的債券。 ： ： 28 ? 4）按利率是否固定分： ? ： 利率固定的債券 ? ： 利率可以浮動的債券 29 （ 1）債券 簡稱 01三峽 10 債券代碼 111015 債券 全稱 2022年中國長江三峽工程開發(fā)總公司債 10年期 浮動利率：一年定存利率 +% （ 2）債券 簡稱 04建行 01 債券代碼 040702 債券 全稱 20222022年中國建設(shè)銀行債券第 1期 (次級債 ) 面值 (元 ) 發(fā)行價格 (元 ) 浮動利率：一年定存利率 +% 浮動利率債券： 30 5）按是否記名分類： 記名債券： 指在券面上注明債權(quán)人姓名，同時在發(fā)行公司的名冊上進行同樣登記的債券。 n （ I = 利息， P = 本金， r = 利息率） 用單利法計算本利和的公式為： S = P 發(fā)行目的 ；公司籌集債務(wù)性資金。 發(fā)行目的 ： 籌資用于某種特殊用途 ； 改變自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) 。 特征 ： 安全性高 、 流通性強 、 收益穩(wěn)定 、 免稅待遇 三、債券的分類 11 12 13 14 15 16 17 18 國債現(xiàn)貨交易細則 : ? 競價方式 :集合開盤 ,連續(xù)競價 ? 交易單位 :1手 =1000元面額 。 它受三個方面的因素影響： （ 1）資金使用方向 （ 2）預(yù)期的市場利率變化 （ 3）流通市場發(fā)育程度 9 3）債券的票面利率 ： 債券的票面利率是債券年利息與債券票面值的比率，通常用百分?jǐn)?shù) (年 )或千分?jǐn)?shù) (月 )表示。債券的收益包括利息收入和資本損益兩種 形式。 債券的基本性質(zhì)： 屬于有價證券 一種虛擬資本 債權(quán)的表現(xiàn) 5 債券的權(quán)責(zé)關(guān)系主要有三點： 第一，所借貸貨幣的幣種及數(shù)額； 第二，借貸時間； 第三，在借貸時間內(nèi)應(yīng)有的補償或代價（即債券的利 息） 6 償還性：償還性指債券有規(guī)定的償還期限，債券發(fā)行人必須按 期向債券投資人支付利息和到期償還本金。在發(fā)達的證券市場，各
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