《常用財務(wù)分析指標(biāo)》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 活動現(xiàn)金凈 流量 / 期末流動負(fù)債 ? 企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值： ? 意義：反映經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對流動負(fù)債的保障程度。 ? ◆ 計算公式： ? 現(xiàn)金比率 =現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 247。 231000= 二、 償債能力比率分析 9 ? （ 3）現(xiàn)金比率 ? ◆ 含義 ： 現(xiàn)金比率是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物與流動負(fù)債的比率。 ◆ 計算公式： 速動比率 =速動資產(chǎn) 247。 二、 償債能力比率分析 6 根據(jù)雙龍公司 2022年資料，計算的流動比率為： ? 年初流動比率 =286800247。 ? ◆ 計算公式： 流動比率 =流動資產(chǎn) 247。1 雙龍公司資產(chǎn)負(fù)債表 2022年 12月 31日 單位：千元 資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資凈額 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款凈額 其他應(yīng)收款 存貨 待攤費(fèi)用 流動資產(chǎn)合計 長期投資凈額 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 9000 1000 22022 44000 2800 208000 286800 5000 320220 92022 228000 8500 500 21800 55000 2022 238000 325800 14000 350000 105000 245000 流動負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付利潤 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動負(fù)債合計 長期負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 長期負(fù)債合計 負(fù)債合計 105500 15000 22022 3800 2022 11000 5000 1500 1000 166800 47000 7000 54000 220800 140500 17000 42022 4000 2500 13000 8000 2022 2022 231000 27000 6100 33100 264100 2 雙龍公司資產(chǎn)負(fù)債表 （續(xù)表） 2022年 12月 31日 單位：千元 資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 在建工程 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 40900 45300 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 140000 160000 35000 4900 339900 140000 160000 43000 23000 366000 資產(chǎn)總計 560700 630100 負(fù)債及所有者權(quán)益總計 560700 630100 3 雙龍公司利潤表 編制單位：雙龍公司 2022年度 單位：千元 項目 上年數(shù) 本年數(shù) 主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 營業(yè)利潤 加：投資收益
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