【正文】 硬臥 三等倉 按實(shí) （ 1) 能享受高一等級艙位，出差日該班（航）次無相應(yīng)等級倉位的，不享受差額補(bǔ)助。未及時(shí)填報(bào)《 出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補(bǔ)辦《出差申請審批單》。 （ 3）非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進(jìn)修培訓(xùn)，法定的上崗前培訓(xùn)、國內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓(xùn)等旨在提高員工個(gè)人素質(zhì)的公 派外出事項(xiàng)。 年度終了，各部門超支或節(jié)省的費(fèi)用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎(jiǎng)懲。每月根據(jù)其預(yù)算，在 25 日前編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，再由財(cái)務(wù)部送結(jié)算部核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結(jié)算部下達(dá)用款計(jì)劃，并向財(cái)務(wù)部開出劃款通知單，將款轉(zhuǎn)入專戶使用。 第二條 費(fèi)用控制實(shí)行預(yù)算管理制度 每年年終前一個(gè)月內(nèi)由各部門編制下年度可控費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。 核銷單核銷完畢后，核銷人員應(yīng)及時(shí)把《貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表》、《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》第二聯(lián)留存?zhèn)洳椤? 《貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表》由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向外管局申領(lǐng)，集中保管，統(tǒng)一填寫。特殊情況下的簽章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可進(jìn)行，目的是在不影響業(yè)務(wù)正常開展情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務(wù)的暢 通。對于特殊需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批。 （ 1） 所有款項(xiàng)的收取都必須由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員協(xié)助。 （ 2） 運(yùn)費(fèi)一般在貨運(yùn)到后 ,由采購部門申請 ,經(jīng)審批后付款。 集團(tuán)及所屬公司貸款原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)董事局（會(huì)）研究批準(zhǔn)，方可抵押。 第四條 貸款的擔(dān)保與抵押規(guī)定 集團(tuán)公司為允許范圍內(nèi)的單位作貸款擔(dān)保，必須由結(jié)算部提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。 銀行支票由出納員根據(jù)實(shí)際需要購買并負(fù)責(zé)保管和使用。其中：財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人保管。 銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理： 針對公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行每筆審核、審批制度，為此特明確規(guī)范使用《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》， 作為公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項(xiàng)劃撥的重要依據(jù) ： （ 1）“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批同意開立的所有光匯集團(tuán)公司的收款戶、貸款戶、日常費(fèi)用戶及其他扣款費(fèi)用專戶； （ 2）公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時(shí)，僅限資金結(jié)算部人員或財(cái)務(wù)人員填寫《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》一式二聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，一聯(lián)結(jié)算聯(lián)；按設(shè)定 的審批程序逐級審批，財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)； （ 3） 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》最后由總裁簽批后，出納即可按通知書內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)確無誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)； （ 4） 公司內(nèi)部資金調(diào)撥申請部門為財(cái)務(wù)部或結(jié)算部，各部門應(yīng)作好資金調(diào)撥情況記錄，以便審核公司資金狀況，對于同一筆資金的調(diào)撥，嚴(yán)禁重復(fù)申請或?qū)徟? （ 5） 公司資金對外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)； （ 6） 公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。 （ 3） 費(fèi)用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費(fèi)用專戶，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，款項(xiàng)來源根據(jù)部門月預(yù)算和資金計(jì)劃，經(jīng)資金結(jié) 12 算部簽批意見，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。 財(cái)務(wù)部必須定期對各銀行賬戶進(jìn)行清理，對過時(shí)的不需用的賬戶，要堅(jiān)決取消，報(bào)批程序同上。 E．《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。 （ 6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資 料報(bào)批： A．《銷借款（或支票）審批表》。 C． 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》 ，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。 E． 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》 ，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。 （ 3）申請固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批： A．《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。 C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報(bào)。 D． 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》 ，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償?？傊陨先藛T原則上最多不超過 10000 元。 第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過 10000 元。請款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。 第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。 資金的劃拔、非費(fèi)用類開支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權(quán)人 )審批。 集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會(huì)推薦，由公司董事會(huì)任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 （ 2） 一般財(cái)務(wù)人員 A. 具有專科以上學(xué)歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) （ 1） 主管會(huì)計(jì) A. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗(yàn)。 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。 （ 3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 D. 能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。 （ 2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。在任職期間有良好的工作業(yè)績。 平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。 按時(shí)編報(bào)《費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》。 （八） 文檔管理員 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。 及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。 （七） 出納員 對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。 負(fù)責(zé)辦理退稅。 負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。 負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào) 負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào) 工作。 對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。 (四 )工程核算會(huì)計(jì) 對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 負(fù) 責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。 部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。 3 審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。 （二）經(jīng)理助理 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。 1 負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助 工商年檢等工作。 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。 1 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。 1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。 負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。 負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。 負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 5 負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。 按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) （ 1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。 D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。 （ 2） 經(jīng)董事局或