《全聚德烤鴨股份公司應(yīng)收帳款內(nèi)部控制制度》-全文預(yù)覽
【正文】 往來款、各種賠款、存出保證金以及應(yīng)向職工收取的各種墊付第 5頁 款項(xiàng)等。但在不動(dòng)產(chǎn)抵押時(shí)須到房管部門辦理抵押登記手續(xù)。 第十七條 應(yīng) 收帳款的壞帳準(zhǔn)備，采用備抵法，根據(jù)債務(wù)單位財(cái)務(wù)狀況、償還能力等情況，確定壞賬準(zhǔn)備，按賬齡分析法計(jì)提。 2 以修改債務(wù)條件進(jìn)行債務(wù)重組的，必須具備雙方簽訂的協(xié)議書，雙方經(jīng)辦人簽字，公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 4. 在涉及債務(wù)重組中以非現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)抵債時(shí)提出處理意見。 第十四條 歸口部門在應(yīng)收帳款管理中的職責(zé)： 1. 組織帳款回收，提供市場變化信息，對客戶經(jīng)營狀況和短期還款能力進(jìn)行分析。 第十三條 財(cái)務(wù)部在應(yīng)收帳款中的管理職 責(zé)是： 1. 分管應(yīng)收帳款總帳核算與管理。對于向京外賒銷一萬元以上的貸物，必須由購貨方提供為期 2 年以上的銀行保函。 第三章 應(yīng)收帳款管理制度 第十一條 公司應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。 職 務(wù) 價(jià)格優(yōu)惠幅度權(quán)限 董 事 長 30%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 8 萬元 股份公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師 20%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 5 萬元 第 2頁 分店總經(jīng)理 15%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 3 萬元 分店副總經(jīng)理 10%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 2 萬元 餐飲部門經(jīng)理或樓層經(jīng)理、銷售經(jīng)理 5%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 1 萬元 業(yè)務(wù)人員 3%，一年內(nèi)累計(jì)不超過 5 千元 第七條 總經(jīng)理辦公會(huì)議根據(jù)市場狀況以及公司的實(shí)際成本水平的變動(dòng)，定期（每年或每半年）或不定期的進(jìn)行價(jià)格調(diào)整。 第三條 公司餐飲部門負(fù)責(zé)進(jìn)行產(chǎn)品市場調(diào)研，收集市場上同類產(chǎn)品的信息，分析競爭對手的價(jià)格策略，調(diào)查公司產(chǎn)品代理商及最終消費(fèi)者對公司產(chǎn)品價(jià)格的態(tài)度，測算公司產(chǎn)品的價(jià)格彈性，從市場的角度確定公司產(chǎn)品的定價(jià)區(qū)間，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)議。第 1頁 北京全聚德烤鴨股份有限公司 應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制制度 為加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理、監(jiān)控與催收，提高應(yīng)收款項(xiàng)的安全性，特?cái)M訂本管理制度。 第二條 公司餐飲部負(fù)責(zé)根據(jù)產(chǎn)品的市場供求狀況、物價(jià)局毛利限定幅度以及財(cái)務(wù)部門提供的產(chǎn)品實(shí)際成本水平建議 產(chǎn)品的定價(jià)區(qū)間，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議。 第六條 公司銷售部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議的授權(quán)，可以根據(jù)客戶與公司的長期合作關(guān)系、客戶對公司的重要性程度以及客戶的信用狀況，按授權(quán)權(quán)限適當(dāng)給予一定幅度的價(jià)格優(yōu)惠。 第十條 經(jīng)授權(quán)部門批準(zhǔn)的預(yù)付帳款申請單，交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核、付款。公司直接或間接控股的京內(nèi)外其它子公司、分公司季未應(yīng)收賬款余額占當(dāng)季累計(jì)主營業(yè)務(wù)收入的比例不得高于 8％。貫徹誰收款，誰回收并與獎(jiǎng)懲考核掛鉤的辦法。 4. 根據(jù)職能部門對帳反映的問題及時(shí)協(xié)助處理。包括客戶名稱及變更記錄、應(yīng)收帳款余額變化
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